超市现金管理制度

　　现钱管理制度

　　为了更好地加强公司对现钱的管理方法，避免 资产停留，加速周转资金，确保确保安全，避免运用职位之便，贪污，私收采购回扣，报假帐，以权谋私等情形的产生，制订本规章制度。

　　一、 财务出纳现钱的管理方法。

　　企业出纳要严苛审批各种各样现钱收付款会计原始凭证。各种各样会计原始凭证一定真正、合理合法、精确，审核流程一定要齐备，不符合规定的凭据，出纳回绝审理。出纳务必设定现钱日记账，对每单支付款务必序时备案，逐日长出账户余额，每日下班了前，务必核查现金帐面账户余额及库存量账户余额。禁止白条抵库，白条抵库视作贪污。出纳的货币资金及现钱日记账务必接纳财务部门不定期维护。

　　二、 现钱运营款的管理方法。

　　各单位的店员务必在值班运营终结，依据具体所收付款填写解款完单，将运营款交到特定收款方（门店财务出纳）。特定收款方在每个班终结，搞出清账单，在未收账款以前，不可将清帐结论告知店员，不然每一次处罚5元，收妥运营款以后，将长度状况做好纪录并通知店员。收银员假如发生长度款超出1元的，每发生一次，作过错一次，处罚5元。店面财务出纳每日运营款金额为上日在下午班运营款 当日早上班运营款，务必当日在下午存进金融机构，无不可抗力缘故迟存或少存者，算过错一次，并按每日0.5%的百分比扣除处罚。运营款不可私自用以花费及贷款的付款，特殊情况务必经经理准许。

　　三、 现钱拿货管理方法。

　　须经现钱拿货的业务流程，由采购部门依据采购方案及订单信息，经经理审核后，即可在财务部门借支现钱拿货。借支时需要在欠条上标明拿货种类额度和结账时长。剩下现钱务必当日偿还财务部门。货品抵达时，立刻申请办理进库办理手续，并在进库后一个星期内到财务部门结账。每超出一天处罚20元。

　　四、大宗商品业务流程卖货支付结算。

　　企业的批发商业务流程市场销售标准是货出来、钱进去，钱货两讫。如特殊情况产生应收帐款个人行为，需经经理准许，并签署好合同书，本着谁兼管谁承担的标准，货送出去未取回钱款时，需从取货方获得借条。钱款取回后，应当当日上缴财务部门，未立即上缴的，则按每日5%的百分比扣除税款滞纳金，如将贷款取回后转借的，惩处一倍的处罚，情节恶劣的给予解雇，并追责法律依据。贷款逾期未回收的贷款由经办人员承担足额赔付。

　　五、现钱借支的管理方法。

　　企业严控借支现钱。

　　1、旅差费借支的管理方法。因公外出，依据工作必须，经经理审批后可以借支，在进行工作目标以后一星期内到财务部门结账，贷款逾期按每日5%占比扣除税款滞纳金。

　　2、备付金借支。备用金是企业许可特殊工作人员因特定工作中须要而长期性拥有的一定额度现钱。备付金须独立储放，财政性资金，备付金按财务出纳支付结算标准开展管理方法，财务部门不定期维护备付金应用存放状况。

　　3、别的借支的管理方法。企业员工正常情况下不可个人借支现钱，特殊情况，经经理审批后，从财务部门贷款的，务必制订还款协议，严苛按还款协议还贷，贷款逾期的从每月薪水奖励金中扣费，并按银行贷款利率收取贷款利息。

　　六、别的资金的管理方法。

　　各单位的零星账款，如纸箱子或其他收入的账款，由出纳扣除，收付款务必出具盖有企业财务章的收据。收付款不动收据的视作受贿个人行为，惩处100%的处罚。收款额没满500元的于次月1日上缴财务部门记帐，满500元的随后上缴财务部门记帐，不然，每日处罚5元。