财物盘点制度

第一条 目地及根据

为提升各企业财物管理，依“现钱收入支出标准”第五十一条、“固定资产盘点标准”第八条，“材料管理办法”第五十六条及“制成品存储系统办法”第三十二条等制订本规则。第二条 范畴 汇总范畴包含现钱、单据、商业票据、原材料、在制品、成品、外协加工料品、寄放品、代理加工料品、寄库品、下栏品及固资等。固资的汇总应根据“固定资产盘点标准”申请办理，其他各类，悉依本规则申请办理。第三条 方法(一)年尾全方位汇总。(二)液态及特殊新项目采按月汇总。(三)会计部门每月抽成，抽成百分数以一年一资金周转为度。(四)经常性抽成。第四条　　工作人员及岗位职责　　为申请办理汇总，应设定汇总人、会点人、协点人及监点人。(一)汇总人由财产经济管理单位提拔任用，承担点计工作中。(二)得会人由会计部门或分派工作人员出任，承担汇总记录。(三)协点人由仓储物流存放单位出任，承担汇总时的料品运送工作中。(四)监点人由各企业(总)老总办公室，总管理办总经理室视必须工作人员出任，承担汇总监管。(五)工厂处、老总办公室、总经理室应特定专人负责汇总筹备，连络等事项。第五条 准备工作(一)经济管理单位将应行汇总财产事先提前准备稳妥，备妥汇总用品，并由会计部门提前准备汇总报表。(二)现钱及商业票据应按类各自梳理并排明细。(三)库存商品的堆置，应求齐整集中化，并置“标识牌”。(四)各类财产账册应当汇总前刊登结束，如因特殊原因无法完成时，应该有会计部门将尚未入帐的相关票据，如缴库单、领用单、交运单、收料单等，运用“估价入库调节表”一式二份，将帐面数调节至合理的帐面估价入库数。(五)汇总期内已备料而未办理办理手续者，应再行分离。第六条 年尾全方位汇总(一)各企业(总)老总办公室应当签呈(总)主管审批后，批准“汇总通知”通知各相关部门提前准备汇总，并且于汇总前五天将盘点计划邮递总管理办总经理室，“汇总通知”应包括汇总日期，人员配备及常见问题。(二)汇总日期由各企业视总量及当场公假状况自设。(三)汇总期内除应急用材外，应中止接收料，汇总期内需要用材，应当汇总三天前申请办理结束。(四)年末盘点，应当应选用全方位汇总方法，如是因为客观事实所限没法采行时，应签呈总管理办经理审批后始得改变方式开展。(五)汇总应尽可能选用精准的计量秤，防止用主观性的估计办法，每项财产总数由彼此明确后，再继续进行下一项，汇总后不可明确提出忽略的质疑。(六)汇总时由会点人依具体汇总数详尽记录“汇总统计分析表”一式二份，以灰黑色原子笔复写，并且于汇总工作中完成时编列水流号，由得会人和汇总人一同签证名字、时长，若有变更，应经彼此一同签认。(七)经济管理单位应根据汇总所得的的结总量选编“盘存款单”，一式二份，一份自存，一份送得会单位，计算汇总赢亏额度。第七条 每月会计部门抽成(一)每月抽成由会计部门举办，于签呈(总)主管审批后申请办理。(二)抽成日期及新项目，以不事先通知经济管理单位为标准。(三)抽成时要会与经济管理单位一同申请办理。(四)汇总前要由会计部门运用“估价入库调节表”将帐面数优先调节至汇总前准确的帐面估价入库数，再次汇总。(五)库存商品记录采计算机表格操纵者，要以收发存月(旬)表格为调节根据，如月(旬)表格不如附赠者，先要填写“估价入库调节表”的调节栏，由抽成工作人员与经济管理工作人员一同盖章。(六)每月抽成仍应填写“汇总统计分析表”及“盘存款单”。(七)液态及特殊新项目其范畴由各企业自定。第八条 经常性抽成(一)由各企业(总)老总办公室或总管理办总经理室视具体必须，随时随地分派工作人员抽成。(二)抽成时要会与经济管理单位及会计部门一同申请办理。(三)抽成程序流程与每月抽成同样，但“汇总统计分析表”及“盘存款单”应再复写一份，交抽成工作人员。第九条 盘点表(一)会计部门应将“盘存款单”的赢亏新项目加计额度填写于“汇总赢亏明细表”及“新项目别盘赢亏明细表”各一式四份，送经济管理单位填写差别缘故的“表明”及“防范措施”后呈核，在其中一份经过最大负责人签证后传送总管理办总经理室。每月抽成及经常性抽成，应当汇总后七天内，将“汇总赢亏明细表”一份送总管理办总经理室。(二)会计部门应将汇总结论及看到的出现异常事宜及提议，做成“盘点表”一式三份，经呈核后，一份连着“汇总赢亏明细表”及“新项目别盘赢亏明细表”于年末盘点后一个月内送总管理办总经理室备查簿。(三)盘赢亏额度平常仅纳入暂估学科，年尾时始以净收益转到今天“其他业务收入”的“汇总盈利”或“营业外收入”的“汇总亏本”。第十条 现钱、单据及商业票据(一)各企业(总)老总办公室或会计部门，最少每月一次抽成现钱，单据和他财务出纳新项目。(二)现钱及单据的汇总，应当汇总当日工作未行收入支出前，或当日在下午结账后举办。(三)汇总前要先将现钱柜封禁，并核查账册后打开，由得会工作人员与经济管理工作人员一同汇总。(四)会点人依具体汇总数详尽填写“现钱盘点表表”一项四份，经彼此签认后呈审批一份邮递总管理办经理，邮递限期依前述要求。第十一条　　在制品(一)在制品的汇总以当月最后一日及次月一日举办为标准。(二)在制品正常情况下采全方位汇总，如因计算成本方法不必全方位汇总或执行上面有困难者，应签呈(总)主管审批后始得改变方式开展。(三)在制品的完成水平及液体物件的环境温度、比例的特点，各经济管理单位应制订汇总细则，以资遵照。第十二条　　其他项目(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员工作人员会与财务人员，必要时并应会与专业技术人员，一同赴外汇总，其盘存表一式三份，应由各外委生产商签认。(二)寄放品：详列产品名、规格型号、总数、额度、寄放生产商、估价入库总数，由寄放生产商签认。(三)代理加工料品：详列产品名、规格型号、总数、代理加工生产商，使用价值及估价入库金额，由代理加工生产商签认。(四)寄库的制成品：于汇总前全部清理出入库，其无法出入库者，应列明客户名称、产品名、规格型号、原开统一发票抬头，总数及缘故呈核。(五)卖货退还的制成品，应当汇总前申请办理退换货办理手续，工程验收及列帐。(六)运营借出去的制成品，应当汇总前所有取回，借据一概不予认定，若有特殊情况，应签呈(经理审批)。(七)寄放品、代理加工料品、寄库品的汇总，可用根据汇总通过虚构“盘点表”。(八)对外开放的外委合同书应订明随时随地准许汇总及盘点赢亏的处置等条款。第十三条 本规则经总管理办经理审批后实行，改动时亦同。