出纳详细岗位说明书
职务名称：财务出纳
隶属单位：财务部门
工作岗位职责：
1.在财务经理领导干部下，依照我国财务会计政策法规、企业财务会计规章制度的相关要求，用心申请办理获取和存放现钱，进行收付款办理手续和金融机构结算业务;
2.依据审批没有问题的办理手续，申请办理存款、提款和转账结算业务;
3.备案现钱和金融机构日记账，保证月结日清，确保账目相符合、帐款相符、帐帐相符合、发现问题立即查明更改;
4.用心核查临时性借支的主要用途，额度和许可办理手续，严苛企业购置申领银行汇票的办理手续，操纵应用额度和费用报销限期;
5.恰当编写现钱、金融机构的记帐凭证，立即传达给会计登帐;相互配合应收账款的清理工作中;
6.严苛审批费用报销单、税票等会计原始凭证，依照费用报销制度的相关要求，申请办理现钱收付款业务流程，保证合理合法精确、办理手续完备、票据齐备;
7.准时精确计算、派发企业员工的薪水、奖励金;
8.承担立即、精确解缴各种各样社会统筹商业保险、付款顾客贷款利息等工作中;
9.承担妥当存放现钱、商业票据、相关图章、空白支票和收据，搞好相关票据、帐簿、表格等会计账簿的梳理、存档工作中;
10.承担执掌企业财务保险箱;
11.帮助财务经理搞好单位后勤管理工作中，并严格遵守企业相关商业机密;
12.进行财务经理临时性督办的其它工作中。
工作管理权限：
1. 维护保养组织纪律，实行财务会计规章制度，遏制不正规的收入支出和徇私舞弊个人行为。
2. 参加流动资产方案消耗定额的权利。
3. 管住用好流动资产的权利。
4. 对违背现钱安全性管理制度个人行为的回绝权;
5. 伪钞拒绝接收权;对违背会计管理制度费用报销回绝权。
出纳岗位工作中细则：
1.工作标准
(1)严格执行企业关于支付结算和金融机构清算机制的要求，依据核查工作人员审批盖章的收付款凭据进 行核查。复核的重要内容是：核查收付款凭证与应附会计原始凭证财务会计事宜是不是一致，额度是不是相同，审批没有问题后能够申请办理账款收付款。
(2) 针对重要支出，务必通过财务主管员工或企业领导干部审批盖章，即可申请办理，收付款后，要在付款凭证上盖章，并盖“收讫”、“付讫”戳印。
(3) 货币资金不能超过企业要求额，超出一部分要按时存进金融机构，不可以“京东白条”，商业票据抵充货币资金，更不能随意侵吞现钱。
(4) 严控审签空白支票，如因特殊情况签发不填好额度的转账支票时，务必在银行汇票上注明收付款企业或账款主要用途、审签日前、要求额度，并由申领银行汇票人们在专门设置的登记薄上盖章。
(5) 现钱和存款日做账按规定的序时做账，按日长出账户余额，核查现钱账面净值是不是与当日具体库存量相符合，存款账面净值要立即与银行回单核查。对未抵达账项，要立即查看。每日申报现钱日表格，申报金融机构周刊、月度申报金融机构月报，保证收入支出相符合。
(6) 对现属的图章及有效证件务必妥当存放，严格执行规范应用;
2.现钱收付款
(1)现钱收支的，要当众点清额度，并留意票上的真假。 若接到伪钞给予收走，由责任者承担;
(2)现钱一经结清，应在原票据上加盖“现钱付讫章”，多支付或少付额度，由责任者承担;
(3)把每日接到的现钱送至金融机构，不可“坐支”;
(4)每日搞好日常的现钱盘点工作中，保证账实相符，搞好现钱结签单，避免现钱赢亏;
(5)一般不申请办理大面值现钱的付款业务流程，付款用转帐或汇兑办理手续， 特殊情况需审核;
(6)职工出门贷款无论额度是多少，都须经理签名，准许并且用借支单贷款。
3.银行账解决
(1)备案金融机构日做账时先分辨帐户，防止弹冠相庆。
(2)每日长出各帐户银行存款账户余额，便于经理及会计掌握企业资产运行状况，以生产调度资产。(3)存放好各种各样空白支票，不可随便乱倒。
(4)企业帐务章平常由财务出纳存放。
4.费用报销审批
(1)在付款证明书上经办人员是不是签名，证实人是不是签名，如果没有，需补。
(2)附在付款证明书后的初始单据有没有修改，若有，问明缘故或不予以费用报销。
(3)正规发票是不是与收据混贴，若有，应分离贴。
(4)付款证明书上填报的工程是不是超出4项，若超过，应重填。
(5)大、小额度是不是相符合，若不相符，应更改重填。
(6)费用报销具体内容是不是属有效的费用报销，若不属，应回绝费用报销，有特别缘故，应经审核。
(7)付款证明书上能否有经理签名。
