资产管理制度

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资产管理制度(优选9篇)

资产管理制度 篇1

为规范我区行政单位和事业单位固定资产盘点,完成固资的合理配置,确保固资的安全性、高效率,避免固资的外流,根据国家有关规定,融合我区具体,制定本规章制度。

第一条固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在规定标准之上,并在使用中基本上维持原来物形态的资产包括房子及房屋建筑、一般机器设备(单位价值在500元以上)、专业设备(单位价值在800元以上)、历史文物和陈列品、书籍、别的固资等。其单位价值尽管不够规定标准,但使用时长在一年以上的大量类似财产,按固定资产盘点。

第二条局每科站室固资由公司办公室统一购买,严格执行市人民政府的规定推行政府采购项目。每一年年底,局每科站室应该根据业务工作的需求,秉着有效、节省、高效率的标准,编写下本年度固资购买方案。于每年12月中下旬报公司办公室,由公司办公室递交jú长办公会核准后运行。针对确属急缺购置的固资,由公司办公室明确提出意见后,报jú长批准申请办理。

第三条局办公室承担固资实体管理方法。即对固资的存放、应用、维护保养、排查汇总等管理方法;与此同时承担申请办理固资的调拔、出让、报损、损毁等审批证件。

第四条局水利工程经济科承担固资统一建帐、统一核算,并协助公司办公室对固资实体进行管理。

第五条购买的固资,由公司办公室机构工程验收,验收合格后并填写<固资进库验收报告单>一式二联,公司办公室凭第一联备案固资登记薄和固定资产卡片,水利工程经济科凭第二联填写记账凭证,计入固资总账。固定资产卡片务必备案到每一件固资,确立应用、存放岗位职责,坚持不懈“按物设卡、物卡相符合、物移卡随”的管理原则。各科室站根据工作需要签名领到。

第六条各科室站中间和上级调拔固资,应填写<固资申领(调拔)单>,视作“购入固定资产”管理方法。

第七条各科室站的固资要选定专职人员管理方法,立即备案,科学合理应用,以增加固资的使用期,提高其利用效率。固资代管人离休或调职时一定要申请办理固资移交手续。

第八条为了确保固资的安全和详细,每一年年底会对固资进行一次全方位的排查汇总。

1、排查汇总内容,包含固资的实了解与帐面数是否相符,固资的存放、应用、检修情况等有没有问题等。

2、排查汇总具体的程序是,由各科室站填写固资问卷调查表,于每年12月中下旬前报公司办公室,由公司办公室依照固资明细账逐一核查。

3、排查中,盘盈盘亏的固资应当及时记帐;盘亏报损的固资,归属于不可抗力原因引起的,理应按照国家规定的和资产报废的审批权限立即申请办理销账;归属于过错的事故责任或违纪行为所造成的,理应按规定给本人以必须的经济赔偿。

4、局各科室站不用的固资,由公司办公室进行统一配制,使其合理流动,发挥效益,避免库存积压。

第九条固资的处理要严格遵守我国国有资产管理局有关文件和市相关规定。固资的调成、处理、损毁、报损,务必严苛按照国家有关规定的审批程序申请办理,各科室站不得擅自处理。损毁时要填写“固定资产报废申请表格”报局领导批准,方可办理固资销账办理手续。合乎下列条件之一的机器,能够申请报废。

1、计算机设备、代步工具等固资品质拙劣、起步晚、效率不高、能耗大、关键结构或构件老旧衰老,精密度低,具体使用中无法满足最少性能参数和技术标准,无修补实际意义或无改造运用实际意义,被确认为淘汰的商品。

2、因意外灾害事故或者其他原因导致机器设备主构件严重受损,已无修补价值的。

3、维修花费超过固定资产原值的50%,或贴近同行业购买价格的。

第十条售卖、租赁、报废固定资产所得的收益须按照规定全额的交水利工程经济科记帐。

第十一条之上要求如与上级领导或有关主管部门要求相排斥,实行上级领导或有关主管部门的规定。

资产管理制度 篇2

1.目地:为固资正确的计算,提升固资购买、使用及保管的管理方法,特制定本办法

2.应用领域:本规定适用公司及分子公司。分子公司还可以在本规定范围之内制订本公司执行细则,并同时将执行细则报公司财务部办理备案。

3.固资标准的、归类和计费

3.1固资标准的

3.1.1使用期限在一年以上的房子、房屋建筑、机械设备、输送设备以及其它与生产运营相关的机器,器材、工具等;

3.1.2不属生产运营关键设备的物品,单位价值在20xx元以上,而且使用期限在一年以上,也作为固资。

3.2固资的分类

依据管理方法的需求,公司固定资产按住宅及房屋建筑、通用机械、专业设备、输送设备、另一台进行筛选计算,按应用领域和现行标准企业会计制度还可以分生产制造用固资、未用固资、不要用固资、租凭固资。

3.3固资的计费

3.3.1购买的固资,依照买价再加上支付的运输费用、保险费用、包装打包费、安装调试成本和缴纳的税费等计费;

3.3.2企业用贷款和发行股票筹建固资时,在筹建期内所发生的利息费用和外汇折算差值,应记入固资;

3.3.3自主建造的固资,按修建组装、调节环节中实际发生的所有开支计费;

3.3.4投资人投入的固资,依照评定确定或是合同书、协议约定的价值计费;

3.3.5融资租入的固资,依照租赁合同或协议书确定的合同款再加上支付的运输费用、保险费用、安装调试费等计费;

3.3.6接受捐赠的固资,依照应附税票账单列出额度再加上由公司负担的运输费用、保险费用、安装调试费等计费。无税票账单的,依照同类型固资的市场价计费;

3.3.7免费加入的固资,按调成企业帐面售价(扣减原组装成本费),再加上一个新的安装调试成本费、包装打包费、运输费用等计费;

3.3.8在原有固资前提下改造、改建的固资,按原固定资产价值再加上改造、改建产生的具体开支,扣减改造、改建过程中产生的调价收益后额度计费;

3.3.9盘盈盘亏的固资,按照其技术性能,新旧程度和同种类固资的市场价再次可能计费;

3.3.10筹建期内交纳的耕地占用税,应记入固资的价值。

3.4早已记帐的固资,除产生下述状况外,不可随意变更:

3.4.1根据我国要求对固定资产价值重新估价;

3.4.2提升填补设备或改进设备;

3.4.3将固资的一部分折除;

3.4.4依据内在价值调节原先的重估价值;

3.4.5发觉原记固定资产价值有错误。

4.固资的购买程序流程及管理

4.1各企业需增置固资时,应首先打报告申请选购,注明主要用途、种类、总数、规格型号、价格、总额,由公司领导批准,方可选购。

4.2财务部门依据准许选购办理手续及其宣布税票按固资的类型创建固资明细账,按使用单位创建固定资产卡片。

4.3各企业所采用的固资,应合理管理方法,遗失或者使用不当经济损失,应追责人赔偿经济损失。

5.累计折旧管理方法

5.1固资的使用期限

根据公司的技术状况、承受能力及生产运营特性,依照国家规定使用寿命范畴明确实行。使用寿命一经明确,不得随意变动。

5.2明确固资净残值率

净残值率按固定资产原值的5%明确。

5.3累计折旧方式

企业累计折旧选用直线法均值测算,在净残值率确定为5%的情形下,归类贬值率如下所示:

类型预估使用期限年折旧率

房子及房屋建筑40年2.375%

专业设备12年7.92%

通用机械12年7.92%

输送设备6年15.83%

另一台5年19.00%

5.4计提折旧的固资范畴

5.4.1应计提折旧的固资

5.4.1.1房子和房屋建筑;

5.4.1.2在使用的各种机器设备;

5.4.1.3周期性停止使用和设备大修停止使用的机器;

5.4.1.4以融资租赁方式计提折旧的固资和以运营模式租凭的固资。

5.4.2不计提折旧的固资

5.4.2.1已定价独立记帐的土地;

5.4.2.2工程建筑投入使用前固资;

5.4.2.3以融资租赁方式租凭的固资和以售后回租方法租入固定资产;

5.4.2.4提早损毁的固资;

5.4.2.5已提足折旧正常使用的固资;

5.4.2.6国家规定的别的不计提折旧的固资。

5.4.3累计折旧的提取时间

依据确定的折旧方法,分月记提累计折旧。本月新增加的固资,本月不计提折旧,从下月起记提;本月减少的固资,本月仍计提折旧,从下月起停提折旧费。

6.固资的物品管控

6.1固资实体由总工办组织协调,工程验收、序号、安上标识牌。设台账、管理方法信用卡。信用卡一式二份,会计、使用单位各存一份。卡片内容包含:类型序号、固资名字、型号规格、生产商、数量单位、总数、购买方法、筹建日期、应用企业、储放地址、预估使用期限、已使用期限、原值、基金净值、贬值率、建档时间等。

6.2固资筹建投入使用时,由建设单位技术部明确提出验收申请,总工办会与技术性、会计、设计方案、应用(储放、存放)等有关部门一同开展技术性工程验收,参加工程验收人员在验收报告单上签字盖章认同。验收报告单应当由会计储存一份办理备案。设计图、技术文档交技术部统一存档。

6.3固资投入使用后,由使用单位承担维护保养。

6.4机器设备在内部迁动,由迁移企业填写迁动设备及配件明细,经总工办审核后,随机器设备交到入迁企业,由入迁查收后,再报财务部门调帐。

6.5停止使用机器设备,由使用单位提交申请,经总工办批准对停止使用机器设备给予保存,并报财务部门办理备案。保存机器设备需有标示,并需经使用单位清理抹油后保存存放。机器设备起封时,务必申请办理起封办理手续,并通知财务部门。

6.6生产运营机器的调成,由应用管理单位填好调拨单经领导批准,完清会计手续后,即可调成。

6.7生产线设备开展改造,应用企业提交申请由总工办核查,经相关领导审批后进行。全部改装的方案工程图纸、审批文件及鉴定结论归于被改造机器的档案资料。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部门办理备案。

6.8固资的损毁,由使用单位明确提出,总工办会与技术性、会计、设备等单位做出评定,报公司领导审核批准后,即可损毁,并把折旧收益交财务部门,与此同时转销固资。

6.9固资的排查汇总

6.9.1定期或不按时地开展固资的汇总排查。本年度终结前,须进行一次全方位的汇总排查。核查帐、卡、物,并弄清应用现况;

6.9.2清查由总工办统一组织安排,会计、使用单位参与,应用企业实际排查汇总,财务部门监管汇总;

6.9.3排查的办法,要以财务帐卡为标准,以帐对卡,以卡对物,件件贯彻落实;

6.9.4对排查结论务必进行全方位核查。对发生的赢亏,务必及时进行汇总分析,逐一核查,查找原因,由相关企业明确提出解决意见,请示企业领导审批后给予处理,调节账务。对闲置资产要摸透数量及类型,制订解决方案。对帐外财产一定要记帐。

6.10固资维修管理方法

6.10.1固资方案防止维修或是防止检修,应在确保维修品质、减少维修的时间、节省维修费前提下,甄选维修方法或检修方法,有效要求维修周期时间以及构造、维修繁杂指数、维修工作量预算定额、维修费用和器械消耗量定额、维修间歇时间预算定额等一系列维修定额标准。

6.10.2维修计划管理方法

6.10.2.1固资维修项目,由应用单位申请,经总工办核查、领导批准后执行;

6.10.2.2固资本年度维修计划是公司固定资产维修系统全年的工作大纲,是落实方案维修的前提,是一季度、月度维修计划及其考评运维工作情况的主要依据。本年度维修计划由总工办承担编写,财务部门参加,经相关领导审批后下发实行;

6.10.2.3机器的维修方案由总工办编写,统一实施。机器的一、二级保养方案,由使用单位依据机器的应用情况编写,总工办核查下发。仪表设备定期维护和校准方案由质检部门承担编写。机电设备、受压容器、防雷设施的保护性检查计划,由应用单位编制实行,报总工办核查下发;

6.10.2.4维修计划基本内容:固资名字、使用单位、维修主要项目、停息时长、维修费用和计划安排日期等;

6.10.2.5编写各种计划时,一定要做好综合平衡工作中,包含维修方案同生产规划的综合稳定平衡,维修每日任务同维修水平的平衡,企业的动力平衡等。需在灵活运用目前人力资源、资金、物力资源和现代信息技术的前提下编写维修经费预算。编制的各种各样维修经费预算,财务部门均应进行审核,经公司领导批准,据以实行;

6.10.2.6在方案执行过程中,应全面搞好维修的专业技术前期准备工作,备用品、配件的订购、生产制造、供货贮备工作中,选用各种方法提升维修高效率。维修工程项目申领物资供应、发工资,必须经总工办盖章。授权委托外加工、购入机器设备、零配件、原材料,对外开放预付款项等,需经企业领导批准;

6.10.2.7固资维修竣工后,由总工办机构专业技术人员、主学责任人、应用企业负责人、使用单位管理者、财务人员、作业人员一同验收合格后,由有关人员盖章办理交接手续;

6.10.2.8维修花费产生不平衡、数额较大的,可采取待摊或是冲减的办法。选用冲减办法的,实际发生的维修开支抵减待摊费用,具体开支数超过待摊费用的差值,记入相关花费;低于待摊费用的差价抵减相关花费。

7.附录:

7.1本规章制度由公司财务部负责解释。

7.2本规章制度实施后,凡既有的类似规章制度或与此相抵触的要求即行废除。

7.3本规章制度经经理批准自施行之日起实行。改动时亦同。

资产管理制度 篇3

为了加强企业固定资产盘点,确立部门及职工的工作职责,现结合公司具体,特制定本规章制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用年限超过一年的房屋、房屋建筑、设备、机械设备、运载工具以及其它与生产运营相关的机器、器材、工具等。不属生产运营关键设备的物品,单位价值在20xx元以上,而且使用年限高于2年,也应作为固定资产盘点。

二、固资的分类

固资类型折旧计提期限净残值率

1、房子及房屋建筑20xx%

2、机械设备1010%

3、运载工具1010%

4、电脑设备510%

5、办公室家具及设备510%

三、固资的主管部门

依据内控制度,固资由企业管理部对生产线设备以及相关设备进行管理方法;由it部对电脑设备进行管理;由人事行政部门对办公室家具及运载工具进行管理。

各实际主管部门应:

1、设定固资实体台账,创建固定资产卡片。

2、对固资进行统一归类序号

3、对固资的应用落实到使用者(机械设备落实到组)

四、固定资产核算单位

1、财务部门为公司固定资产的统计单位

2、财务部门设定固资总账及清单分类账

3、财务部门对固资的调整变化及时进行账务解决

4、财务部门会与固定资产盘点部门对固资每季度进行一次汇总,保证帐实相符,维持帐、物、卡一致。

五、固资的购买

1、各个部门需购买固资,需填好“资本性支出审批单”(文件格式后附1),由业务经理、生产制造业务经理、财务部门及经理准许。

2、经批准,由采购部门分配专人负责购置,填好“固资采购申请表”(文件格式后附2),报检业务经理、生产制造业务经理、财务部门及经理准许。在这里表格中应详尽填好固资名字、规格型号、型号规格、3家供应生产商价格以便有效购置。

3、固资收到后,由固定资产盘点部门负责工程验收,并填写“固资工程验收明细”(文件格式后附3)一式三份,在工程验收清单中应详尽填好固资名字、型号规格、额度、供应生产商,并同时对固资开展序号。一份由应用单位存留,一份交财务部门进行一定的账务解决,一份交资产管理部门填好固定资产卡片,升级台账,贯彻落实应用责任者。

六、固资的迁移

1、固资在企业内部单位职工中间迁移调拔,需填好“固资迁移审批单”一式四联(文件格式后附4),送移进单位签名,确认后交固定资产盘点单位,第一联由主管部门存留,升级固定资产卡片,第二联提交会计部门,第三联提交移进单位,第四联提交移除单位。将固资迁移单交固定资产盘点部门办理转移登记。

2、固定资产盘点单位将固资转移登记状况书面形式通知财务部门,便于开展账务解决。

3、留意固资序号保持一致,填好清晰新的应用单位和新的使用者,便于监管。

七、固资的售卖

固定资产使用单位应先不用的固资书面告知主管部门,填好“闲置不用固资统计表”(文件格式后附5),主管部门拟订解决意见后,按以下流程实行:

1、固资如果需要售卖解决,需由固定资产盘点单位提交申请,填好“固定资产出售申请表格”(文件格式后附6)

2、列举提前准备出售的固资清单,标明售卖解决缘故,售卖额度,报业务经理、生产制造业务经理、财务部门和经理审核。

3、固定资产出售申请办理经批准,固定资产盘点部门对该固资开展处理,对其固定资产卡片备案售卖日期,台账做固资降低。

4、财务部门依据早已批准的售卖申请表格,开票及收付款,对其固资进行一定的账务解决。

八、固定资产报废

1、当固资严重损坏,并没有检修使用价值时,由固定资产使用单位提交申请,填好“固定资产报废申请表格”(文件格式后附6),交固定资产盘点单位报财务经理和经理审核。

2、经批准,固定资产盘点部门对实体进行修复。加工后对台账及固定资产卡片开展升级,并把处置结果书面形式通知财务部门。

3、财务部门根据经理批准的固定资产报废申请和实体处置结果,完成账务解决。

九、固资序号

1、序号标准:按类别、所在部门的成本中心号、序号、获得年月编写。

1、房子及房屋建筑编码为01

2、机械设备编码为02

3、运载工具编码为03

4、电子计算机设备代码为04

5、办公室家具编码为05

如:财务部门20xx年7月购买一台计算机,则编码为

jintak04753600720xx07

财产类别成本中心序号购买年月

十、固资的排查

公司建立固定资产清查规章制度,排查分年里排查和年底排查,由主管部门和财务部门一同实行。固资的排查应填写“固定资产盘点统计表”(文件格式后附7),详尽反映所分析的固资的实了解,及与固资帐面数核查,保证账务、实体、和固定资产卡片相核查一致。如有盘盈盘亏或盘亏,须填报“固资盘盈盘亏报告书”,列举缘故和责任,报业务经理、生产制造业务经理、财务部门和经理批准,财务部门进行一定的账务调节。主管部门对台账和固定资产卡片内容进行升级。

资产管理制度 篇4

1.固定资产定义:指单位价值超过20xx元人民币并使用年限超出1年。

2.编码规则:

2.1.编号构成:aa——bb——ddd—cc:类型—类别细分化—商品编号—成本中心编码

2.2.类型清单(aa):01:计算机;02:办公室家具;03:办公用品;04:车辆;05:网址外接设备;06:电脑外设;07:软件类;08:仓储货架;09:通信设备。

2.3.成本中心(cc):见会计分录编码规则中的规定。

3.固资的购买:

3.1.各个部门因工作需要提升固资,填好<固资采购申请表>,后附不得少于三家的购置报价表(应由产品系列、采购部门协助询价采购),并且经过业务经理、ceo签字确认,交给行政人事。

3.2.全部固资的购买由公司行政部统一申请办理,与此同时附报价表及<固资采购申请表>正本。

3.3.固资购置交货后由行政人事填写<取货领用单>并编写固资序号贴制标识,分派至使用者。以后,将<取货领用单>影印件交会计做资产增加的配件。

3.4.固资申领时,使用者须在<取货领用单>上签名。

3.5.财务部门固资财务会计于月末备案固资系统软件帐。

3.6.<固资采购申请表>正本保存在财务部门归档。

3.7.<取货领用单>正本保存在行政人事归档。

4.固资的申领与偿还:

4.1.员工辞职时需名将用的全部固资交还企业,由行政后勤按固资帐清单核对,有紧缺者按价赔偿,行政人事需及时融洽财务部门开展账务解决。

4.2.若有固资暂借,可填好<固资暂借单>,不想做账务解决,但要求48钟头偿还。

4.3.固资还时尚应申请办理还入办理手续,并且在<取货领用单>上签字确认,

4.4.每月由财务部门升级固资系统软件帐。

5.固资的调拔:

5.1.公司规定,职工中间不可擅自替换自身所使用的固资,若有突发情况须替换应用,

5.2.要通知行政人事,并调成方填好<固资调拨单>。

5.3.行政人事收到<固资调拨单>并确认其行得通,在<取货领用单>及固资系统中做工商变更,且相关负责人签字确认。

5.4.<固资调拨单>正本由会计保存。

5.5.行政人事系统更新的资产调拔一定要精确,便于会计月末计提折旧的精确。

6.固资的检修:

6.1.被告方须填好<固资检修(更新)审批单>交给行政人事解决。

6.2.行政机关收到审批单先要查看固资帐,确定其检修使用价值,联系售后服务提供商;

6.3.检修后行政人事应先<固资检修(更新)审批单>正本交财务部门;并升级<取货领用单>;

6.4.财务部门每月升级用友软件固资控制模块。

7.计算机设备更新:

7.1.被告方须填好<固资检修(更新)审批单>,业务经理签名认同,交给itsupport处理。

7.2.itsupport接到审批单,确认其升级的必需,申请办理更新硬件配置,

7.3.由it部门进行统一选购,请款单后该附<固资检修(更新)审批单>;

it部门应先<固资检修(更新)审批单>影印件交行政人事,并进行了<取货领用单>的变动;

7.4.财务部门每月升级用友软件固资控制模块。

7.5.<固资检修(更新)审批单>正本由会计储存。

8.固资的汇总:

财务部门应定期(提议季盘,可抽盘)由行政部门帮助对公司固定资产开展汇总,会计出具盘点表及与固资帐核查。

9.固资的报损:

固资的损毁由其责任者填好<固定资产报废申请办理>,由本业务经理、企业ceo签名,并且经过专业人员确定,交给行政人事办理备案。

资产管理制度 篇5

一、为加强局机关国有资产管理,增强财产应用经济效益,根据《行政事业单位国有资产管理办法》,特制定本办法。

二、 本办法所指固定资产包括:

1、固资的使用期限需在一年以上。

2、单位价值在500元以上一般机器设备及其 房子。单位价值虽未达到规定标准,但经久耐用时间在一年以上的大批类似物资供应。

一般机器设备包含:

(1)办公室通用机械:办公系统机器设备、办公室家具及会议厅家具等。

(2)车辆:小汽车、小货车、越野汽车等。

(3)别的:之上未列入的一般机器设备。

房子:办公房等。

三、 固定资产盘点单位:

1、公司办公室为局机关固资实体主管部门;

2、公司办公室的工作职责:承担制定局机关各个部门固资的配置和使用规范;承担固资购置、工程验收、存放、维护保养工作中;承担固资实体备案统计工作;负责对固资开展定期盘点、清除核查工作中;负责对固资调拔、损毁、残值处理等相关管理方面。

四、 固定资产核算单位:

1、综合性计划财务处为局机关固资的统计单位;

2、综合性计划财务处的工作职责:承担固资经费预算方案的安排;承担向市财政局政府采购中心及核算中心部门办理固资购置结算工作;负责对固资调整变化及时进行会计账务处理; 负责对固资总账及清单分类账计算;帮助公司办公室开展固定资产盘点工作中,保证帐实相符。

五、 固资的购买:

1、每一年依照部门预算经费预算分配机器设备购买方案,由公司办公室依据当初办公用品购买必须,与资金分配对接,制定固资购买方案,经局领导核准批准执行。

2、属政府采购项目范围内的固资,不可自行采购。先由公司办公室填写机器设备政府部门采购申请表,再由综合性计划财务处依据经费来源,向财政局政府采购中心及核算中心等部门办理购买、清算办理手续。

3、不属政府部门采购范围的固资,应在开展广泛市场询价前提下择优录用购买。

六、 固资的工程验收、存放、应用(包含使用、调拔)、

损毁:

1、新购买的固资,先要搞好验收工作。由应用部门及使用者工程验收,工程验收工作人员要严格监督,对所验固资的总数、品质、配件、材料等都要仔细检查。经公司办公室签定意见备案登记后,连着税票交综合性计划财务处。

2、各个部门所使用的固资,申领及存放要落实应用责任者。珍贵资产除布置专职人员存放外,还需要贯彻落实安全性存放对策。各部门负责人是本部门固定资产盘点的第一责任人。固资借出必须经部门负责人准许,未经批准不得随意出借。

3、固资变动应用主管部门,必须经公司办公室允许并办理相关手续。计算机使用及管理依据《关于局机关计算机管理规定》实行。

4、固资的降低变化(调成、卖掉、盘亏、损毁、遗失、毁坏)都必须要按照规定执行审批办理手续。对还有利用价值但已不适合行政机关所使用的固资,应按照计划,先考虑行政机关内公开拍卖。竞拍不了,再做为废旧物资处理。折旧回收利用资产一律交财务部记帐。

七、固资的排查:

必须坚持固资按时清除、排查规章制度。各个部门所使用的固资应每一年自纠自查一次,每二年全面清查一次,实现账物相符合。

八、 固资的赔付:

各个部门的固资都应该确保安全、详细。因为管理方法应用不当之处,经济损失或是丢失(包含遭窃)的,都需要按情节轻重给予一定的经济赔偿,情节严重,给与必须的纪律处分。

配件:固资政府采购目录:

1、办公系统机器设备:电子计算机、复印机、打印机、打印机、速印机、投影机、扫描机。

2、计算机设备:网络服务器、无线路由器、网络交换机。

3、电气设备:拍摄、摄像器材(不包含普通相机)、空调系统机器设备。

4、公司办公室、会议厅家具。

5、车子:轿车、大轿车、摩托、特种车辆。

资产管理制度 篇6

1.目地:为固资正确的计算,提升固资购买、使用及保管的管理方法,特制定本办法

2.应用领域:本规定适用公司及分子公司。分子公司还可以在本规定范围之内制订本公司执行细则,并同时将执行细则报公司财务部办理备案。

3.固资标准的、归类和计费

3.1固资标准的

3.1.1使用期限在一年以上的房子、房屋建筑、机械设备、输送设备以及其它与生产运营相关的机器,器材、工具等;

3.1.2不属生产运营关键设备的物品,单位价值在20xx元以上,而且使用期限在一年以上,也作为固资。

3.2固资的分类

依据管理方法的需求,公司固定资产按住宅及房屋建筑、通用机械、专业设备、输送设备、另一台进行筛选计算,按应用领域和现行标准企业会计制度还可以分生产制造用固资、未用固资、不要用固资、租凭固资。

3.3固资的计费

3.3.1购买的固资,依照买价再加上支付的运输费用、保险费用、包装打包费、安装调试成本和缴纳的税费等计费;

3.3.2企业用贷款和发行股票筹建固资时,在筹建期内所发生的利息费用和外汇折算差值,应记入固资;

3.3.3自主建造的固资,按修建组装、调节环节中实际发生的所有开支计费;

3.3.4投资人投入的固资,依照评定确定或是合同书、协议约定的价值计费;

3.3.5融资租入的固资,依照租赁合同或协议书确定的合同款再加上支付的运输费用、保险费用、安装调试费等计费;

3.3.6接受捐赠的固资,依照应附税票账单列出额度再加上由公司负担的运输费用、保险费用、安装调试费等计费。无税票账单的,依照同类型固资的市场价计费;

3.3.7免费加入的固资,按调成企业帐面售价(扣减原组装成本费),再加上一个新的安装调试成本费、包装打包费、运输费用等计费;

3.3.8在原有固资前提下改造、改建的固资,按原固定资产价值再加上改造、改建产生的具体开支,扣减改造、改建过程中产生的调价收益后额度计费;

3.3.9盘盈盘亏的固资,按照其技术性能,新旧程度和同种类固资的市场价再次可能计费;

3.3.10筹建期内交纳的耕地占用税,应记入固资的价值。

3.4早已记帐的固资,除产生下述状况外,不可随意变更:

3.4.1根据我国要求对固定资产价值重新估价;

3.4.2提升填补设备或改进设备;

3.4.3将固资的一部分折除;

3.4.4依据内在价值调节原先的重估价值;

3.4.5发觉原记固定资产价值有错误。

4.固资的购买程序流程及管理

4.1各企业需增置固资时,应首先打报告申请选购,注明主要用途、种类、总数、规格型号、价格、总额,由公司领导批准,方可选购。

4.2财务部门依据准许选购办理手续及其宣布税票按固资的类型创建固资明细账,按使用单位创建固定资产卡片。

4.3各企业所采用的固资,应合理管理方法,遗失或者使用不当经济损失,应追责人赔偿经济损失。

5.累计折旧管理方法

5.1固资的使用期限

根据公司的技术状况、承受能力及生产运营特性,依照国家规定使用寿命范畴明确实行。使用寿命一经明确,不得随意变动。

5.2明确固资净残值率

净残值率按固定资产原值的5%明确。

5.3累计折旧方式

企业累计折旧选用直线法均值测算,在净残值率确定为5%的情形下,归类贬值率如下所示:

类型 预估使用期限 年折旧率

房子及房屋建筑 40年 2.375%

专业设备 20xx年 7.92%

通用机械 20xx年 7.92%

输送设备 6年 15.83%

另一台 5年 19.00%

5.4计提折旧的固资范畴

5.4.1应计提折旧的固资

5.4.1.1房子和房屋建筑;

5.4.1.2在使用的各种机器设备;

5.4.1.3周期性停止使用和设备大修停止使用的机器;

5.4.1.4以融资租赁方式计提折旧的固资和以运营模式租凭的固资。

5.4.2不计提折旧的固资

5.4.2.1已定价独立记帐的土地;

5.4.2.2工程建筑投入使用前固资;

5.4.2.3 以融资租赁方式租凭的固资和以售后回租方法租入固定资产;

5.4.2.4提早损毁的固资;

5.4.2.5已提足折旧正常使用的固资;

5.4.2.6国家规定的别的不计提折旧的固资。

5.4.3累计折旧的提取时间

依据确定的折旧方法,按月记提累计折旧。当月新增加的固资,当月不计提折旧,从下月起记提;当月减少的固资,当月仍计提折旧,从下月启停提折旧费。

6.固资的物品管控

6.1固资实体由总工办组织协调,工程验收、序号、安上标识牌。设台账、管理方法信用卡。信用卡一式二份,会计、使用单位各存一份。卡片内容包含:类型序号、固资名字、型号规格、生产商、数量单位、总数、购买方法、筹建日期、应用企业、储放地址、预估使用期限、已使用期限、原值、基金净值、贬值率、建档时间等。

6.2固资筹建投入使用时,由建设单位技术部明确提出验收申请,总工办会与技术性、会计、设计方案、应用(存放、存放)等有关部门一同开展技术性工程验收,参加工程验收人员在验收报告单上签字盖章认同。验收报告单应当由会计储存一份办理备案。设计图、技术文档交技术部统一存档。

6.3固资投入使用后,由使用单位承担维护保养。

6.4机器设备在内部迁动,由迁移企业填写迁动设备及配件明细,经总工办审核后,随机器设备交到入迁企业,由入迁查收后,再报财务部门调帐。

6.5停止使用机器设备,由使用单位提交申请,经总工办批准对停止使用机器设备给予保存,并报财务部门办理备案。保存机器设备需有标示,并需经使用单位清理抹油后保存存放。机器设备起封时,务必申请办理起封办理手续,并通知财务部门。

6.6生产运营机器的调成,由应用管理单位填好调拨单经领导批准,完清会计手续后,即可调成。

6.7生产线设备开展改造,应用企业提交申请由总工办核查,经相关领导审批后进行。全部改装的方案工程图纸、审批文件及鉴定结论归于被改造机器的档案资料。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部门办理备案。

资产管理制度 篇7

为加强医院门诊固定资产盘点,确立有关科室职责,避免国有资产处置的外流,提升固资的投资效益,确保诊疗、科学研究和其它工作的正常进行,特制订本管理规范。

一、固资的分类

固定资产是指医院在保健医疗服务活动环节中,使用期限在一年以上,单位价值在规定标准之上,并在使用中基本上保证其穷而后工有实体形状的资产。依据医院门诊现行标准会计管理制度及固资的所属关系,把固资分成五大类:房子及房屋建筑类、专用设备类、一般机器设备类、书籍类、别的固资。

二、固定资产盘点推行科室管理负责制

1、医院采购科全面负责固资的购买、工程验收、存放配制和维修,创建分科室的资产实体明细账,承担按时排查汇总,申请办理调拔、调价、损毁等相关审批手续。

2、财务部承担我院固资总账和按五类设定二级清单分类账的建帐和统计工作中,按时参与固资的排查汇总和账目核查工作中,推行会计监督。

3、后勤保障部要 开设废弃资产回收库房,并要建立“废弃资产回收明细账”,推行帐、物主抓。

三、购入固定资产的计费

医院门诊购入的固资要以购买价钱再加上购买环节中所发生的相关费用计费(包含:运输费用、装卸费、保险费用、组装成本和缴纳的税费)。国外进口的机器,应按照售价加支付的关税金计费。借款筹建固资时,安装好投入使用前存在的贷款利率也应当记入固定资产价值。

四、固资的购买

1、以经济发展成效为原则。先由部门提交申请,汇报医院采购科,由购置科按主要种类、规格型号、型号规格、特性、主要用途及要求,开展筛选,报医生或院购置联合会批准,即可购买。

2、大型医疗设备、珍贵诊疗实验仪器在购买以前,必须进行销售市场论述、财务报表分析和部门投资效益分析预测,不然不予以探讨。

3、经批准购买的固资,其税票必须到购置科进行登记,与此同时创建固资台账。

4、对属于县委县政府采购办管理制度所要求额度购置的固资,需要报县采购办准许。

五、固资的配制

院中部门与科室中间不可自主开展固资配制应用,须经配制所使用的需填好“固资配制应用审批单”,报医生审批后,购置科申请办理配制办理手续,由购置科通知财务部调节部门成本计算数据信息。

六、固资的损毁

1、己满使用年限或缺失使用价值的固资,应填好“固定资产报废单”由购置科机构相关科室调研贯彻落实、按照规定办理手续报医生审批同意。应用部门将废弃资产交后勤管理废弃库房(废弃医疗器械交器材维修组),废弃资产回收管理者在报废单上签名。购置科、财务部申请办理销帐办理手续,削减折旧。

2、后勤保障部、购置科各选定一名专职人员兼任账目,按实纪录“废弃资产回收明细账”。

七、捐赠资产的管理

社会发展向医院各科室赠予、冠名赞助、转让的固资,及其用专项资金购置的固资,由部门书面说明财产的来源,到购置科备案,购置科在财产登记帐薄上注明资产的来源,视作医院门诊固定资产盘点,但是不记提部门折旧。

八、固资的汇总

1、每一年由购置科组织对固资开展汇总一次,对盘盈盘亏、盘亏,以及在汇总过程中发现的具体问题,由财务部门与使用部门一起协作查找原因,写下书面材料,经医院门诊主管领导批准,依照企业会计制度要求进行修复。

2、针对发生资产失望或损害没报,导致帐、实不符合,又不能查找原因,推行科室主任责任制,并按固定资产原值赔付。

九、本规定自发性文之日起实行,与其有抵触的要求同时废止。

资产管理制度 篇8

第一章 通则

第一条 为了加强机关事业单位的固定资产盘点,提升固资的利用效率,确保国有资产处置的完整,依据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的相关规定,融合本镇具体,特制订本规章制度。

第二条 本规章制度适用机关事业单位(下称各单位)。

第三条 各单位固定资产盘点的重要任务是:不断完善各类管理制度,有效配置并节省、合理应用固资,提升固定资产使用高效率,确保固资的安全和详细。

第四条 各单位固资的管理和使用应坚持不懈统一现行政策、统一领导、分类管理、责任到人、用其所长原则。

第五条 财政所负责对各单位的固定资产盘点进行指导和监督,对列入政府部门采购范围的固资进行统一购买。各单位要成立由一把手负总责的“固定资产盘点领导组”,具体负责本公司固资的产权界定、配置、排查、变化处理,及其财产应用、维护保养过程的监管每日任务。

第六条 各单位应明确专人负责固资的日常管理方面,包含财产的配置、备案、统计分析、维护保养、存放等,并对所管资产的安全性详细行为责任。固资管理者应比较稳定,调职时必须办理交接手续。

第二章 固资的范畴、归类与计费

第七条 合乎以下标准的列入固资

(一)使用期限在一年以上,一般机器设备使用价值在500元以上、专业设备单位价值在800元以上,并在使用中维持原先的物质形态的资产。

(二)单位价值虽不够规定标准,但经久耐用时间在一年以上的大量类似物资供应,如学校的学生课桌椅、书籍等,均要做为固定资产盘点。

(三)各单位认定的需要按照固资进行管理的其他物质或耐用消费品。

第八条 固资的分类,固资分成六大类:

第一类 土地资源、房子和房屋建筑

1.土地资源:指企业具备使用权的土地资源(含陆上和河面)。

2.房屋建筑和附着物:指企业操纵、全部和使用的房屋、房屋建筑以及附属设施。在其中房子包含办公房、文化教育用地、库房、寝室、饭堂用地、锅炉间等;房屋建筑包含路面、院墙、体育场、长廓、凉亭、庭院假山、桥、雕塑作品、绿化景观等;附属设施包含房子、房屋建筑里的家用电梯、通讯线路、电力线路、水汽管路等。

第二类 一般机器设备

1.机器设备:包含电子计算机、打印机、撕碎机、复印机、速印机、扫描机、空调、录像设备、电扇、洗地机、电视等。

2.机器设备:包含电话总机、话机、打印机等。

3.机器设备:包含保险箱、樘柜、布艺沙发、茶桌、床、办公室桌子、椅等。

4.专用工具:包含车辆、摩托、非机动车辆及船舶等。

第三类 专业设备:指各种各样具备专业性能和专业用途的机器设备,包含文化教育用实验设备、测量仪器电子衡器、工业设备、医疗机械、计算机设备、监控系统、高清投影、广播音响和视频监控设备、文体活动事业单位文体活动设备等。

第四类 书籍:指公共图书馆(室)、图书室的书籍、数据信息等。

第五类 历史文物和陈列品:包含展示室、陈列室等保管的古物、书画和陈列品等。

第六类 其他固资:指无法包含在上述各类里有固资。

第九条 固资的计费

(一)新完工(包含建造)房子、房屋建筑等固资按竣工决算审计额度计费;土地资源按征用土地时付款费用计费;若基本建设项目经验收合格已交付使用,但尚未决算审计的,按项目的准许额度记帐。待财务审计后,按财务审计明确的金额作出调整。

(二)购买、有偿服务加入的固资各自按购买价、调拔价计费记帐。

(三)自制的固资按实际支出的工料费计费记帐。

(四)盘盈盘亏、接受捐赠、免费加入的固资有价格的按售价记帐,不可以查清售价的,可以按同行业的市价记帐,并没有同行业的可估价记帐。

(五)房子和房屋建筑因改建、改造、室内装修等提升的价值,按完工财务审计预算的计划成本计费;部分房屋拆除、建筑物一部分,按拆卸一部分占原值比例计算降低固定资产价值。

(六)固资因开展技术创新或完善其质量的,按其实际成本费用提升其价值;由于各种原因导致机械设备毁坏但仍然可以用的按其毁坏水平降低其价值。

(七)损毁、卖掉、调成、丢失、损坏的固资,需核查并且经过主管机构和行政机关批准按帐面原值销户。

第十条 机关事业单位固资不计提折旧,按原值记帐。

第三章 固资的管理

第十一条 固资账册设定

(一)固资总账设置,由镇财务结算中心和未列入清算中心管理方法的单位财务部开设企业固资总账,依照六大类开设明细科目计算固资各种类额度。

(二)固资明细账设置,由单位承担投资管理的部门或工作人员依据固定资产分类,按固资的产品名设定明细账,开展总数、额度计算,以体现固资的提高和减少状况。明细账应设置资产的购入日期、型号规格、企业、价格、总数、储放地址、由来等频道。

(三)固资使用登记表设置,单位对在使用的固资,以应用部门或在放些为基准,填写固资使用登记表,该表一式二份,一份由固定资产盘点单位存查,一份由应用单位储存,若出现变化,再次填写固资使用登记表。

(四)固资总账、明细账应使用电算化会计软件使用计算,针对无电算化会计软件的企业,明细账应统一购买固资明细账页开展设定计算。

第十二条 固定资产增加管理方法

固定资产增加,分成筹建(包含新创建、建造、扩改、改造等)、购买、自做、加入、盘盈盘亏、捐助和其它方式等。

(一)筹建的房屋、房屋建筑等固资按照基建项目相关规定创建基本建设账号开展独立法人,待基本建设项目竣工验收和财务审计预算后,转到企业固资帐计算。

(二)购买的固资,按照政府采购制度的有关政策规定执行。购买后填写《固定资产增减申报单》工程验收记帐。单位要编写本年度固资采购方案,纳入当初单位预算。

(三)自做、加入、盘盈盘亏或其他方法增加的固资,由单位填写《固定资产增减申报单》工程验收记帐。

资产管理制度 篇9

1、目地

为了加强医院门诊固资的管理,标准固资的购置、进库及日常维护保养管理行为,使医院门诊各种固资得到合理利用,确保医院门诊业务工作正常运转,制定本规章制度。

2、范畴

本规章制度适用单位价值在1000元以上或使用年限在2年以上的办公用品、用具,医疗器械的管理。

3、标准

3.1费用预算管理原则

3.2节约使用标准

3.3按需采购原则

4、岗位职责

4.1财务部门

4.1.1机构制订本年度固资的采购预算。

4.1.2承担资产的计费折旧费等账务核算,密切关注调整变动情况,创建《固定资产明细帐》,保证账账相符。

4.1.3承担审批购置是否在预算金以内,采购过程中营运资金是否合理。

4.1.4会与院办(人事行政部)定期对财产开展汇总。

4.2院办(人事行政部)

4.2.1对采购申请单进行审核,机构办公室资产的购置对其采购过程进行控制和监督。

4.2.2创建财产应用台账,对资产的存放和使用进行指导和监督。

4.2.3半年机构一次资产盘点,保证帐实相符。

4.2.4对需清理的固资递交解决意见,经经理批准进行清洗。

4.3网络安全管理单位(工作人员)

4.3.1承担医院门诊电子计算机及计算机设备的配置整体规划,明确提出采购方案及经费预算。

4.3.2帮助院办(人事行政部)开展电子计算机及计算机设备的购置。

4.3.3承担电子计算机及计算机设备的日常维护保养及保养,协作院办(人事行政部)开展电子计算机及计算机设备的应用管理方法。

4.4药业部

4.4.1负责对医疗器械开展询价采购及性能提升对,申请采购费用费用预算,机构购置。

4.4.2负责对医疗器械日常应用与养护状况开展安全检查与监管。

4.4.3承担诊疗设备售后服务及其它事项的对外开放联系。

4.5应用部门负责人

4.5.1承担明确提出本部门本年度采购方案。

4.5.2帮助药业部进行专业医疗器械和仪器的购置。

4.5.3具体指导并监管属下工作人员规范使用财产。

4.6代管人或者使用人

4.6.1确保财产及附加零配件、材料的完整(机器设备说明书、操作手册等管理资料见《实验仪器档案资料管理制度》),规范使用财产,并做好日常维修保养工作中。

5、工作程序

5.1购置

5.1.1单位明确提出采购申请单,院办(人事行政部)解决库存量状况进行核对,可内部结构调节所使用的要以内部结构配制为主导,须经购买的按正常审批程序购买。

5.1.2采购申请单的审核:各个部门物品的购置选用费用预算管理制度,超过财务预算的招标,须经经理准许。财务部门解决单位财产购置开展预算审核。

5.1.3预算金以内采购的审核:单位价格在1000元以下(含)且总价格为20xx(含)元以下的物品由经理准许后交院办(人事行政部)购置;单位价格在1000元以上、3000元(含)下列且总价格为10000元(含)以下的物件,经监事会主席审批后交院办(人事行政部)购置;价格在3000元以上、总价格为10000元以上的物品,经老总审核后方可购置。

5.1.4技术专业医疗器械和仪器设备由应用部门协同院办(人事行政部)购置。

5.2进库

5.2.1采购员在院办(人事行政部)专职人员处申请办理工程验收及进库办理手续。

5.2.2专用设备和仪器设备经申请办理单位查验后,方可办理进库办理手续。

5.2.3采购员凭出入库单到财务部门申请办理费用报销。

5.2.4院办(人事行政部)创建固定资产台账。

5.2.5财务部门对固资开展会计账务处理。

5.3申领

5.3.1使用者在出入库单上签名申领。

5.4管理方法

5.4.1应用

5.4.1.1使用者要爱惜应用固资,发觉财产损坏或故障时立即通知院办(人事行政部)报障。若因粗心大意导致资产损失或重大安全事故,相关责任人及存放或者使用工作人员需承担对应的承担责任。

5.4.1.2存放或者使用工作人员在使用中需要注意对设备检查,如发现具体情况和原配备不符合时,应该马上以书面形式汇报院办(人事行政部),并协助调查。所有人擅自拆卸构件,导致和原设备档案不符的,由责任者承担赔偿责任,未查清责任者的,代管人需承担对应的承担责任。

5.4.2调拔

院办(人事行政部)统一对各个部门的资产开展配制,各应用部门或使用者间的财产转移,必须通过院办(人事行政部)进行。由原使用者或者使用单位至院办(人事行政部)申请办理进库,然后再次申请办理现应用部门的加入办理手续。各个部门及职工不得随意变动使用者,如发现职工私自侵吞别人或其他单位物件,医院门诊将根据双方责任,对资金应用代管人及私自侵吞工作人员予以处罚。

5.4.3汇总

院办(人事行政部)、财务部门半年机构一次资产盘点及清查,并一同对盘点结果进行修复。

5.4.4损毁

由院办(人事行政部)、财务部门清除损毁。原值在5000元(含)以上报老总(监事会主席)审核,5000元以下的由经理审核。

6、财产序号管理方法

6.1医院门诊全部财产应按照统一的规则序号,必须保证序号的唯一性。

6.2财产建帐、建档时要将序号在册,并要求在固资的显著位置上留出序号,便于汇总。

6.3资产的编号规则

财产序号共8位,前四位为商品类别序号,后四位为单号。编号规则见《固定资产类别编码表》表样,医院门诊按照计划对固资开展序号。

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