财务档案管理制度（通用16篇）

财务档案管理制度（通用16篇）

在日新月异的现代社会上，制度日常生活中的应用愈来愈广泛性，制度是国家行政机关、社团组织、机关事业单位，为了维护正常工作中、工作、学习培训、生活中的纪律，确保我国政策方针的成功实施和各项工作的正常的进行，依照法律、法案、现行政策而制定的具备法规性或规范性与约束的应用文。拟订制度应注意哪些问题呢？以下属于小编为大家整理的财务档案管理制度，欢迎各位参考与参照，希望对大家有所帮助。

财务档案管理制度 篇1

第一条依据国家财政部、国家档案局关于做好《会计档案管理办法》的通知的相关规定，为了加强企业会计档案管理，确保文书档案保管好井然有序储放、便捷查看，坚决杜绝损坏、流失和泄露，特制定本制度。

第二条文书档案就是指会计记账凭证、会计凭证和财务报表等财务核算技术专业原材料，是记录和体现企业经济业务的主要历史资料和直接证据。主要包括：

一、会计记账凭证类：会计原始凭证、记帐凭证、汇总凭证和其它会计记账凭证。

二、会计凭证类：总分类账、明细分类账、日记账、固定资产卡片、协助帐本和其它会计凭证。

三、财务报表类：月度、一季度、年度财务报表，包含财务会计报表、附注、附表及文字描述和其它财务报表。

四、其他类：存款余额调节表、银行回单、别的理应存放的财务核算技术专业材料、文书档案移交清册、会计档案保管清册和文书档案销毁清册。

第三条每一年所形成的文书档案，由财务部门依照存档规定，承担梳理立卷，装订，编写会计档案保管清册。

一、当初所形成的文书档案，在会计期间终了后，可暂由财务部门存放一年，到期以后，须经财务部门编写移交清册，转交本公司档案资料单位统一管理。

二、转交档案资料单位保管的文书档案，正常情况下理应维持原卷册的封装形式。某些关键拆开分类整理的，档案资料单位理应会与财务部门和经办人一同拆开梳理，以分辨义务。

第四条财务部门和档案资料单位存放的文书档案不可借出去。如有特殊必须，经经理准许，能够提供查看或拷贝，并办理登记。查看或拷贝文书档案工作的人员，禁止在文书档案上填画、拆开和抽换。

一、由档案资料单位不断完善财务会计档案查阅、拷贝、备案制度。

二、文书档案的保管期限分成永久性、按时两大类。按时保管期限分成3年、5年、10年、15年、25年5类。

三、文书档案的保管期限，从会计期间终了后的第一天起算。

第五条本办法所规定的会计档案保管期为最少保管期限，各种档案的存放按照本办法附注列出限期实行。

第六条存放到期的文书档案，除本第七条要求的情形外，可以按下列程序流程消毁：

一、本公司档案资料单位会与财务部门明确提出消毁意见，编写文书档案销毁清册，注明消毁文书档案的名字、卷号、册数、起始本年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、消毁时长等相关信息。

二、经理在文书档案销毁清册上签定意见。

三、消毁文书档案时，由档案资料部门和财务部门一同工作人员监销。

四、监销人们在消毁文书档案前，依照文书档案销毁清册列出具体内容核对核查所需消毁的文书档案;消毁后，需在文书档案销毁清册上签名盖章，并把监销情况报告经理。

第七条存放到期但未结清的债务会计原始凭证和涉及到别的难平事项的会计原始凭证，不可消毁，理应独立抽出来立卷，存放到难平事宜完成时才行。独立抽出来立卷的文书档案，必须在文书档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。已经建设项目阶段的施工单位，其存放到期的文书档案不可消毁。

第八条应用计算机开展财务核算，理应储存打印出出纸版文书档案。应用硬盘、光碟等带磁物质储存文书档案，需报财政局备案。

第九条施工单位在建设项目期内所形成的文书档案，理应在申报工程结算后退交到工程项目的接纳企业，并按规定办理交接手续。

第十条企业中间工作交接文书档案的，工作交接彼此理应申请办理文书档案交接手续。转交文书档案的部门，理应编写文书档案移交清册，注明理应转交的文书档案名字、卷号、册数、起始本年度和档案编号，应保管期限、已保管期限等相关信息。

工作交接文书档案时，工作交接彼此理应按照文书档案移交清册列出具体内容逐一工作交接，然后由工作交接两人的企业负责人承担监交。工作交接完成后，工作交接彼此经办人员和监交人必须在文书档案移交清册上签名或盖公章。

第十一条费用预算、方案、制度等文件材料，理应实行文书档案管理要求，不适合本办法。本制度解释权归公司财务部。

财务档案管理制度 篇2

一、目地

依据国家财政部、国家档案局关于做好《会计档案管理办法》的通知的相关规定，为加强企业财务文书档案的创新管理，创建、完善文书档案的监管制度，确保文书档案妥当井然有序储放、便捷查看、坚决杜绝损坏、流失和泄露，健全会计档案工作，特制定本制度。

二、应用领域：

本制度用以财务部门档案的管理方法。费用预算、方案、制度等文件材料，实行文书档案管理要求，不适合本制度。

三、工作职责

财务部门承担档案的梳理、序号、存档、调取、阅览等，对会计档案的安全性、详细、信息保密承担，针对理应进库保管的材料需及时进库列入管理方法。

四、文书档案范畴

包括会计记账凭证、会计凭证、财务会计报告以及其它财务核算材料等四个一部分。

1、会计记账凭证类：会计原始凭证，记账凭证，汇总凭证，别的会计记账凭证;

2、会计凭证类：总账，明细账，日记帐，固定资产卡片，协助帐本，别的财务会计帐本;

3、财务报表类：包含月度、一季度、年度财务报表，财务会计报表、附注、附表及文字描述，别的财务报表;

4、其他类：存款余额调节表，银行对账单，别的理应存放的财务核算技术专业材料，文书档案移交清册，会计档案保管清册，文书档案销毁清册，及相关的的电子数据和相对应软件资料。

五、文书档案的监管

1、文书档案的梳理立卷：会计期间终了后，对会计账簿进行梳理立卷。文书档案的梳理一般采用“三统一”的办法，即：分类依据统一、档案资料产生统一、管理规范统一，并分类整理按各卷次序序号。

1)、分类依据统一。一般将会计材料分为一类帐本，二类凭据，三类表格，四类文字资料及其它;

2)、档案资料产生统一。案册封面图、档案卡夹、存放柜和储放编码序列统一;

3)、管理规范统一。创建会计资料档案簿、会计账簿档案管理制度;会计凭证装订装订成册，表格文字和资料分类立卷，别的零星材料按本年度排列选编装订。

2、会计记账凭证的订装

会计记账凭证每月订装一次，按年分月保管好存档。会计凭证装订前要精心准备的工作中：

1)、收集整理，按顺序排列，查验日数、序号是否齐全;

2)、按凭据归纳日期核算明确装订的本数;

3)、切除凭据里的内部金属物，对大的张页或配件要伸缩成同记帐凭证尺寸，且要避开装订线，以阅览维持数据详细;

4)、梳理查验凭据序号，若有错乱要重新排序，发觉缺号要查找原因。查验配件有无漏缺，如：入库单、出入库单是不是随附齐备;

5)、记帐凭证上相关人员的图章是否齐全;

6)、会计凭证装订时的需求：

a、订装时尽量变小占的位置，使记帐凭证以及配件维持尽量大一点的显出面，这样有利于过后查看;

b、凭据外边得加封面图，封面纸用良好的牛皮纸袋印刷，封面图规格型号略大应附记帐凭证;

c、装订凭证薄厚一般为3cm，订装坚固，别具一格。

7)、会计凭证装订后需要注意的事项:

a、每个封面图上录入好凭据类型、起始号、凭据页数、会计主管人员和订装工作人员盖章;

b、在封面图上编好卷号，按编号顺序入柜，并需在显出处标出凭据类型序号，这样有利于调取。

3、会计凭证的订装

各种各样会计凭证本年度付款后，除跨年夜所使用的帐本外，帐本应准时梳理立卷。帐本订装基本要求：

1)、最先按账簿启用表的应用页码核查各帐户是否相符，帐页数是否齐全，序号排列是不是持续;

2)、然后按照财务会计账簿封面、账簿启用表、帐户文件目录、该帐本按页码排列顺序的帐页、会计凭证订装封底顺序订装，封底帐本订装规定：

a、保存已用过的帐页，将帐页数填好齐备，除去空白和撤除账夹，再加上封面图、封底，装订;

b、多栏式封底账、三栏式封底账、数量金额式封底账等不可混放，应按照类似业务流程、类似帐页订装在一起。

3)、在帐簿的封面图上录入好账务的类型，编好卷号，会计主管人员和订装人(经办人员)盖章;

4)、帐本订装后其他要求:

a、会计凭证应坚固、整平，不得有折边、缺角、错页、掉页的情况;

b、封面图应齐备、整平、并注明隶属本年度及帐本名字、序号，序号为一年一编，编号顺序为总分类账、现钱日记账、存款日记账、单独立户明细分类账;

c、会计凭证按保管期限各自编写卷号，如总分类账、各种明细分类账、辅助账全年度按序编写卷号。

4、文书档案的转交存档

1)、每一年所形成的文书档案，由财务部门依照存档规定，承担梳理立卷，装订，编写会计档案保管清册。在会计期间终了后，可暂由本会计部门存放一年。到期以后，由会计部门编写移交清册，转交本公司档案资料单位统一管理;

2)、转交档案资料单位保管的文书档案正常情况下应当维持原卷册的封装形式。某些必须拆开分类整理的，档案资料单位理应会与财务部门和经办人员一同拆开梳理，以分辨义务。

5、文书档案的存放

1)、文书档案的保管期限分永久性、按时两大类。按时保管期限分成3年、5年、10年、15年、25年、共5类(详细附注一)，保管期限从会计期间终了后的第一天起算;

2)、财务会计档案库房的需求:应选用在干躁防水地区，并避开易燃易爆品堆积地，周边应配备防火器材;房间内要定期维持日常保洁，防止生虫、防蝇咬;维持自然通风透光性，且有适度空间、安全通道和查看的区域，并避免湿冷;

3)、文书档案要放在专用铁皮档案柜里，按序码放齐整，便于搜索;

4)、设定存档登记薄、档案管理制度登记薄、档案借阅记簿，坚决杜绝损坏损害、流失和泄露;

5)、应用计算机开展财务核算的，理应储存打印出来的纸版文书档案，应用硬盘、光碟等带磁物质储存文书档案，需报财政局备案。会计信息化档案存放需要注意防盗系统、抗磁等安全防范措施。

6、文书档案的阅览

1)、文书档案为我们公司常用，正常情况下不可借出去。我们公司工作人员必须档案文件，在备案审批后由档案管理人员随同阅览或是打印;

2)、外界阅览文书档案时，应拥有企业宣布介绍信，经会计主管人员和公司领导审批后，方可办理阅览办理手续;由档案资料单位不断完善财务会计档案查阅、拷贝、备案制度;

3)、阅览办理手续：阅览人应仔细填好档案借阅登记薄，将阅览人姓名、日期、总数、具体内容、不问归期等状况备案清晰;

4)、阅览文书档案工作人员禁止在案件材料中乱涂乱画、标识、拆开原卷册，也不得修改抽换、带上出门或拷贝正本(若有突发情况，需经领导批准后才能带上出门或拷贝正本)。

7、文书档案的消毁

存放到期的文书档案，可以按下列程序进行消毁：

1)、会计档案保管到期，必须消毁时由档案资料单位明确提出消毁意见，会与财务部一同评定，编写文书档案销毁清册(标明名字、卷号、册数、起始本年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、消毁时长等相关信息)，经总经理审核签定意见，请示上级主管单位准许后才可给予消毁;

2)、消毁文书档案时，由档案资料部门和财务部门一同工作人员监销。在消毁前核对所需消毁的文书档案;消毁后，经办人员需在文书档案销毁清册上签名盖章;标明“已消毁”字眼和消毁日期，以表承担，并将监销状况写下书面材料一式两份，一份报公司领导，一份归于档案资料备查簿;

3)、会计档案保管到期，但未结清的债务会计原始凭证和涉及到别的难平事项的会计原始凭证，不可消毁，理应独立抽出来再行立卷，由档案资料单位存放到难平事宜完成时才行。独立抽出来立卷的文书档案，必须在财务会计档案销毁明细和会计档案保管清册中列明;

4)、在建设阶段的文书档案，不可消毁。

六、本制度解释权归本公司财务部。

财务档案管理制度 篇3

1、财务会计采用综合性预算制、部门包干制和节省鼓励制结合的体制。财务部门对全年度经费预算分配要做好综合预算，费用预算方案报部务会科学研究决定。

2、以州财政局对总部的费用预算总金额对项目经费、包干制经费预算和公共性经费预算开展综合预算，经费预算支出优先选择保工作中运行，本年度结余和超预算都结转下年。和财政局共治的专项资金由相关科室报验后执行。

3、各科室包干制经费预算以职责与编制数为基础测算，主要运用于办公室、外出、大会、调查、招待、学习培训、出行等支出。经费使用要优先选择确保调查、大会支范畴。财政局预算外争得或联络冠名赞助鼓励的项目经费，必须经会计核算中心进部中帐户，为勤俭节约，部中预埋20%，其他经费预算由部门凭工作实际支出税票报销。涉及到部门收费的，须由部财会人员出具收付款收据。争得财政局预算外资金必须要先经主抓会计部长批准后才可以盖公章。凡今年初财政局已预分配费用预算经费预算的工作任务，按照实际工作需求，报部务会科学研究核准纳入新项目支出范畴。

4、恪守财务内控制度。财务审批推行主抓会计部长一支笔审核，超大金额开支须报科长允许或部务会科学研究决定，在其中，凡使用价值10000元以上的固资的购买、处理必须经部务会科学研究；各科室办公设备的购买，须先报公司办公室办理备案，经主抓会计部长批准后，由公司办公室统一选购；经费预算税前列支需按预算科目和拨付项目进行，禁止转借；每月向组长和主抓财务的部长申报一次财务公开状况；采用适度方法对各科室及相关负责人包干制经费使用情况开展点到点通报；因公出差必须要先汇报，再申请办理外出贷款办理手续，并严格按照州财行文件规定立即报销差旅费。

5、经费预算支出凭税票费用报销。部门包干制经费支出，科室负责人签名后，申报主抓会计部长签名费用报销。专项资金需科室负责人报主抓部长审签后，再经过主抓会计部长签名费用报销。税票上必须要有经办人员签“经手人”，主抓部长签“确实”，主抓会计部长签“允许”之后才能费用报销，不然，财务部门回绝费用报销。

6、总部各类收付款，经办人务必在接到账款的次日，全额向财务部门交帐，所有人不可坐支、托欠、代付款和支取。

7、经费预算支出坚持不懈保证日清月结，凡差旅费、主题活动、办公室、贷款等经费预算支出，必须要在国家公务结束后的一个月内进行报帐，贷款逾期不会再签名报帐，突发情况以外。

8、每三年机构行政机关女性朋友在“三八”节期内外出考察一次，每二年机构行政机关全体成员常规体检一次。

财务档案管理制度 篇4

一、货币资金管理方法

1、公司财务部货币资金保持在核准限额内（额度xx元），不可超限额储放现钱。

2、严格遵守现钱汇总制度，保证日清月结，确保现钱的安全性。现钱如遇短装，财会人员需及时查找原因，汇报经理，然后追责人的责任。

3、禁止用“京东白条”记帐。

4、禁止个人侵吞、占有和使用公款私存现钱。

5、到公司之外金融企业获取或送存现钱（额度xx元以上）时，需由两位工作人员搭乘xx前去。

6、现钱出纳务必严苛和保管好保险库登陆密码和锁匙。

7、现钱出纳要保管好保险库内储存的现金和商业票据；个人财产不可储放入内。

8、现钱出纳务必随时随地接纳开户行与公司领导的检查监督。

二、存款管理方法

1、企业要遵守中央人民银行的相关规定，办理银行基本帐户和协助账号的银行开户与公司各种各样银行结算业务流程。

2、企业务必认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等有关的结算管理制度。

3、废止的银行支票由出纳盖上废止戳记，妥当储存。

4、银行结算方法结合公司具体情况采用以下几类方法：银行汇票（现金支票、转帐支票）、银行承兑汇票、银行电汇、信汇、银行汇票、委托收款（仅限水电费、水电费、话费清算），除上述交易方式外，别的不予以应用。

5、财务人员从银行取回来的各类结算凭证，一定要记帐。

6、企业应按照每一个银行开立账户账号创建一本存款明细账，出纳需及时将公司存款明细账与银行对账单逐单进行确认，并且于每季末作出金融机构核查账户余额调整统计表。

7、空缺银行支票与银行预留印鉴务必推行主抓。由出纳逐单备案，纪录所审签银行汇票的用处、使用单位、额度、银行汇票号等。

三、往来帐款的监管

1、应收账款的监管：

（1）开展业务流程收付款以前，财会人员应依据将产生业务流程的总数，备好收据、税票，收据、税票总数应略多于将产生业务流程总数；

（2）出纳人员解决当日的经济业务进行清洗，所有备案日记账；

（3）财务人员当日依据初始会计记账凭证编写会计记账凭证；

（4）每日收付款截至后，出纳人员应妥善保管所收账款；

（5）新项目收付款完成后，核查账、款无误后，出纳人员把要收账款存进企业账户；

（6）财务人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的监管：公司各部门因购置所形成的应付票据应在当日开展账务解决，并备案对应的帐本。

四、内部结构制约

1、企业推行银行支票与银行预留印鉴主抓制度。

2、非出纳人员不能办理现钱、金融机构收付款业务流程。

3、现钱出纳不可担任制证工作中，只能由财务部门指定制单人过账。

财务档案管理制度 篇5

1、资产审核制度

县委办公室相关财务上的一切收入和支出，包含不一样方式不一样为名的各类经费预算，都由负责人一支笔审签。

正常的办公经费金额偏少，由主抓负责人明确付款后，要按时报负责人签名，数额较大的开支由主抓负责人请示主任允许后才可付款。

员工儿女入园费由主抓会计科长立即明确付款。

工作员旅差费由负责人签名付款。

2、主管会计和现金会计中间的业务义务

主管会计负责总账，归类明细账，记账凭证以及各种表格。

现金会计承担熟记现钱日记帐，存款帐，承担管住各种各样银行汇票和现钱。

2个职位必须做到钱帐两分离，钱财两分离，票印两分离。

3、医疗费报销制度

享有公费医疗工作人员，必须到县医院看病，凭医疗费用收据和处方单到会计报销。

4、车子费用报销制度制度

车辆修理及拆换易耗品原材料，如金额比较小，由主抓负责人明确付款并按照日报负责人签名付款；金额较大，须由主抓负责人请示主任批准后付款。道桥费由大队长统计分析后由主抓负责人签名并报负责人签名费用报销，一次一结。

5、办公设备管理方法制度

办公设备推行统一采购、存放、派发，推行定点采购，享有最低价位，严把质量关。

落实措施由行政部门部长统计分析，报负责人主任明确，及与主抓会计科长一同选购，现金会计存放。如金额较大，须由主抓负责人报主任批准后执行。

出、进库要严格履行登记，实现帐物相符合；办公设备不能重复购买。

6、监督和财务审计制度

要认真落实各类财政纪律，及时改正和杜绝各种各样违法乱纪状况。要自觉接受审计部门和本单位领导的管理和财务审计，反映情况要实，提供资料要准。

对造假和严重失职者要追责当事人的义务，难题很严重的要交给司法部门解决。

财务档案管理制度 篇6

一、 财务会计岗位职责

1、 认真贯彻执行国家相关的财务会计制度。

2、 不断完善财务会计的各类规章制度制度，提升运营核算管理，检查监督财务内控制度。

3、 积极为运营管理服务项目，推动企业获得比较好的经济收益。与此同时勤俭节约，规范使用资产。

4、 经理做为企业的法人代表，对我们公司的一切生产活动承担。领导干部会计机构、财务人员和其他人员认真落实财务会计法律法规、政策法规、规章制度制度，审批重要会计事宜，接纳财政局、税收、财务审计等相关部门的定期检查监管。

5、 进行企业交到的其它工作。

二、 会计岗位及岗位职责

1、财务主管：

1.1承担制订公司财务部的组织结构、制订财会人员的岗位职责。

1.2不断完善公司内部财务会计制度。

1.3承担审批记帐凭证、管理方法总分类账，准时编制报表。

1.4承担财务档案的管理方面。

1.5催促、帮助和援助本部门工作人员工作中。

1.6机构公司固定资产、库存材料、货币资金等汇总工作中。

1.7进行经理交付的其它工作。

2、财务会计

2.1根据国家财务会计制度的相关规定制做记帐凭证、做账、复账、报帐，保证办理手续完备，数据精确，账务清晰。

2.2帮助财务主管编制财务报表，剖析企业成本、费用和盈利状况，发掘降本增效发展潜力，及时性明确提出意见和建议。

2.3计算公司成本，依照会计制度结转成本销售额、成本费，计算企业盈利。

2.4承担固资及公司其他资产的账务管理，并按时协作相关部门核对财产。

2.5保管好会计记账凭证、会计凭证、财务会计报表和其它会计账簿。

2.6进行经理或财务主管交付的其它工作。

3、财务出纳

3.1管理方法货币资金、存款和其他货币资金，并按规定的范畴应用现钱，按照金融机构所规定的清算类型、标准与方法，申请办理转账结算业务流程。

3.2立即核对银行存款余额，避免审签空白支票。

3.3不断完善现金出纳各种各样账务，严格把关现金收付凭据。

3.4承担日常财务档案的搜集、梳理、订装、存档等相关工作。

3.5承担核查金融机构未达账项。

3.6相互配合财务会计搞好各种各样会计账务处理。

3.7立即精确编写资产日报、周刊，月报。

3.8进行经理或财务主管交付的其它工作。

三、会计工作管理规范

1、会计期间自一月一日起止十二月三十一日止。

2、会计记账凭证、会计凭证、财务会计报表和其它会计账簿务必真正、精确、详细，且符合财务会计制度的相关规定。

3、财务工作人员申请办理会计事项务必填写或获得会计原始凭证，并依据审批的会计原始凭证编制记账凭证。

4、财务工作人员理应会与企业相关部门进行定期会计排查。确保帐本纪录与实体、账款相符合。

5、财务工作人员应依据帐本纪录编制会计报表汇报经理，并申报相关部门，财务会计报表每月编写并提交一次。

6、财务工作人员对我们公司推行会计监督。财务工作人员对与事实不符、不合法的会计原始凭证、不予受理;对记述有误、不完整的会计原始凭证，给予退还，规定更改、填补。

7、财务工作人员发觉帐本纪录与实体、账款不符合时，需及时向经理书面材料，并要求查找原因，作出处理。

8、财务工作人员调动工作或是辞职，一定要和接手工作人员办清交接手续。

四、银行汇票管理方法

1、银行汇票由出纳管理。银行汇票申领时需要合乎审签办理手续《支票领用单》，由出纳将银行汇票按审批额度筒体，盖上图章、填好日期、主要用途、备案号，领用工在银行汇票申领簿上签名。

2、银行汇票付款后凭支票存根及其合乎审签手续支付、费用报销单交出纳销账。

3、财会人员对未按期销账的《支票领用单》，需及时催办，催办失效者，财务部门有权利自领用工薪水短发内扣还，当月薪水扣还不足，逐月延扣之后薪水，领用工健全报帐办理手续后再做补发工资解决。对有正规依据而未及时申请办理销账手续，经办人员需及时向财务部门说明原因，情况属实可推迟销账。

五、现金管理业务

公司可以在以下范围之内应用现钱：

1、员工工资、奖励金;

2、本人劳务报酬所得;

3、预借出差人员的旅差费;

4、清算起始点以内的零星开支，清算起始点列入1000元;

5、经理准许的许多支出。

除上述具体内容外，财会人员付款账款，应该以支票支付;明确全额的现金支付的，经会计审核，经理审批后现金支付。企业购买固定资产、办公设备、劳保用品及其它工作中用具要采取转账结算方法。

公司员工因工作需要使用现钱，需填好《现金借款单》，办理相关审签相关手续，由出纳付款。超出借款期限即转应收账款，在当月薪水中扣还。

出纳人员理应不断完善现钱学科，逐单记述现金结算。账务理应日清月结，每日清算，账账相符。

六、会计档案管理

但凡我们公司的会计记账凭证、会计凭证、财务会计报表、财务会计文件和别的有保留使用价值的相关资料，都应存档。

会计记账凭证应按照月、按编号顺序每月装订，标出月份、一季度、年起始、号码、票据页数，由财务会计和有关工作人员签名盖章(包含过账、审批、做账、负责人)，由专职人员存档储存，存档前要进行订装。

财务会计报表需分月、季、年度报告、准时存档，由专职人员存放，并归类填写文件目录。

财务档案管理制度 篇7

第一章总则

第一条为了加强投资有限公司(下称企业集团)财务会计和会计监督，规范财务个人行为，融入社会主义市场经济和创建我国企业制度的需求，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，及相关的政策法规、现行政策、制度,融合本集团的具体情况,制定本制度。

第二条本制度适用企业集团，各控股子公司(含工作特性、企业化管理企业)和子公司(下称所属企业)。

第三条企业集团和所属企业是法人资格，依规具有政治权利，承担民事责任，独立法人，自负盈亏，自主经营。企业集团各职能部门不具备企业法人资格，不可独立银行账号。

第四条企业集团对国家授权经营的国有资产处置承担资本增值义务，企业集团对各个所属企业所占用的国有资产处置推行占据负责制。各所属企业务必开设会计机构，依据内部结构制约制度有效配置财务人员，立即、精确、真切地计算公司存在的各类经济业务，并推行高效的会计监督。

第五条各所属企业要加强运营管理，勤奋控制成本、花费，保证企业财产的安全性详细，提升的资源利用效率。

第六条各所属企业的财务部和会计人员务必自觉的接纳企业集团财务稽核管理方法，除法定的财务会计账册外，不可另立财务会计账册，对财务会计账册应保管好，没经集团公司准许不可消毁;对公司的资产，不可以个人名义设立账号储存，禁止资产血液灌流。

第七条企业集团对各个隶属公司的管理以产权年限为桥梁，具有项目投资收益权。

第八条各所属企业不可因其财产对非子公司或集团公司之外的法人代表提供担保，因特殊情况需提供担保的，必须经企业集团准许。

第二章企业集团财务会计机构及岗位职责

第九条企业集团设计划财务部，对隶属各企业和控股子公司占有的集团公司财产推行统一管理。

一、制定和优化企业集团财务会计制度、财务核算制度及其它财务会计规章制度制度，并负责执行。

二、承担集团总部财务核算、报表合并和财务报表分析，对所属企业财务会计业务流程给予指导、查验、考评。对发觉违背会计制度相关规定的应给予改正。

三、建立完善集团公司预算管理体系，机构集团公司所属企业本年度预算的编制，并编写合拼费用预算，承担预算执行情况的追踪、剖析并提意见。

四、参加项目投资项目效益论述，实施步骤的财务稽核;承担企业集团投资权益的监管，同时向集团公司给予投资收益分析汇报，参加各所属企业项目投资利润分配工作中，并对投资层面重大决策(如项目投资、股权融资、分配利润等)向集团公司管理层提出建议;不断完善项目投资档案资料，对集团公司股份性项目投资参加股权管理。

五、承担集团公司授权经营考评及奖赏方案的落实与追踪，溶解下发各所在单位占用的国有制资产增值指标值并按时考评;对受权范围之内国有资产处置开展清产核资、产权登记、产权界定。

六、对隶属企业资金管理推行会计主管委任制，制订管理规范并负责执行。

七、依据集团公司营销战略，融洽各所属企业间的资金管理和资金调拨，依据集团发展必须，方案策划集团公司股权融资方案并实施。

八、掌握各所属企业重要经营决策，明确提出会计风险防范措施，向集团公司提意见。

九、制订企业集团内部结算价钱。按照市场价钱制定企业集团内部结构间的结算价格，协商因价钱所引起的企业集团内部结构债务纠纷。

十、如实反映企业集团的经营情况和经营业绩。按有关规定，编写企业集团的会计报表和集团的合拼会计报表。

第三章所属企业财务机构岗位职责

第十条贯彻落实国家会计法律法规，实行企业集团的相关规定，制订本单位的落实措施办法并负责执行。并申报企业集团计划财务部办理备案，接纳企业集团的财务稽核。

一、搞好各类财务会计基础工作，完善内部控制管理方法制度。各企业应逐步完善财务人员岗位责任制度、内部结构制约制度、核查制度及其实验原始记录、定额管理、计量检定工程验收、财物清算等方面规章制度制度，完善内部结构经济责任制，创建科学化内部的运营考核体系。

二、集团公司隶属各企业推行全面预算管理。

(1)每一年1月中下旬，依据集团公司全面预算管理制度，向集团公司书面材料下一年度的财务计划议案。

(2)2月中下旬汇报宣布预算案。

(3)各企业财务计划的关键指标应当由企业集团股东会探讨根据。

(4)上报集团的预算案应当由企业总经理或企业负责人签名允许。

三、所属企业应真切地记录和体现我们公司经济的活动及经营情况，精确计算我们公司经营业绩，及时与企业集团汇报月(季)度、中后期、本年度会计报表，每一个会计期间终结，应依据集团公司规定聘用具高资格的会计事务所对年度报告开展财务审计。

四、对外的长线投资新项目，资产转让、企业兼并、倒闭、竞拍，必须经企业集团准许即可处理。

五、有着被投资企业20%之上权益的所属企业，并对长线投资必须使用权益法核算并编写合并会计报表。

六、固定资产增加、损毁、调成或处理务必报企业集团准许。

七、坏账损害每户在5万元以上的，需要报企业集团准许，公司不得擅自销账。各企业坏账风险准备金可以选择按应收账款总金额占比获取和按帐龄分析方法记提。按应收账款总金额占比提取，坏账风险准备金占比统一按0.5%记提。应收账款的考评办法依照集团公司出台的《关于应收帐款的管理规定》申请办理。

八、每一年进行一次财物清算汇总，对各类资产的盘盈盘亏，务必查找原因，金额在5万元以上的务必报集团公司准许后才可记帐。

九、各企业在本年度终结开展分配利润时，须统一依照税前利润总额的15%获取法定公积金和法定公益金，一般不可少提或多提，法定公积金超出注册资金的公司，在征求股东会批准后能够不会再记提。

十、各企业应严格遵守集团公司出台的会计命令、通知等相关资料，对指示精神有异议的，应在收到有关文件之日起5天内向型集团公司相关部门提交书面形式意见，集团公司相关部门应在接到文档后5个工作日内给予回应。

第四章附录

第十一条本制度由集团公司计划财务部负责解释。

第十二条本制度自根据之日起实行。

财务档案管理制度 篇8

第一章总则

第一条、为加强对单位流动资产的内控制度及管理，确保流动资产的安全性，依据《内部会计控制规范──基本规范》和《内部会计控制规范──货币资金》等法律法规，制定本制度。

第二条、本标准所指流动资产就是指企业拥有的现钱、存款和其他货币资金。流动资产具备人员流动性大、流通性高的特性，应主要提升流动资产业务流程执行过程管理。

第三条、为加强流动资产的监管、确保流动资产的安全性，减少流动资产的维护成本，高效地操纵企业财务风险。根据我国有关法律法规和本制度，各企业需要制订合适本公司业务特点及管理标准的流动资产内控管理制度，并组织实施。

第四条、主要负责人对本公司流动资产内控制度的不断完善高效执行及其流动资产的安全性详细承担。

第二章、岗位分工及受权准许

第五条、各企业建立流动资产业务岗位责任制度，确立有关部门和岗位的职责范围。配置具有较强职业道德，恪尽职守，廉洁自律，遵规守纪，公正公平工作的人员申请办理流动资产业务流程。不断提升财务人员业务能力和职业道德水准。并依据详细情况开展岗位轮换。

第六条、保证申请办理流动资产业务不相容岗位互相分离出来、牵制和监督。即：授权审批和执行流动资产业务职位分离出来；实施与审批流动资产业务职位分离出来；实行和纪录流动资产业务职位分离出来：纪录与存放流动资产的岗位分离出来。

出纳人员不可担任核查、会计档案保管收入、开支、花费、债务账务的注册工作任务。不可由一人申请办理流动资产业务流程的全流程。

第七条、对流动资产业务流程建立严格受权准许制度，确立审核对流动资产业务受权准许方法、管理权限、程序流程、责任和有关控制方法，要求经办人员申请办理流动资产业务岗位工作职责和工作标准。

第八条、审核人应根据流动资产受权准许制度的相关规定，在受权范围之内开展审核，不可超过审批权。经办人员必须在岗位工作职责内，依照审核人准许意见申请办理流动资产业务流程。针对审核人超过受权范畴审批的流动资产业务流程，经办人有权利回绝申请办理，并立即向审核人上级领导受权单位汇报。

第九条、为保证流动资产支付业务正确的准确无误，应当按规定程序申请办理流动资产支付业务。

（一）支付申请。相关部门或者个人用款时，应该事先向审核人递交流动资产支付申请，标明账款的用处、额度、费用预算、付款方式等相关信息，并附合理合同或相关证明。

（二）付款审核。审核人根据其岗位职责、管理权限和相对应程序流程对支付申请开展审核。对不符合标准流动资产支付申请，审核人理应回绝准许。

（三）付款核查。复核人需对准许后流动资产支付申请开展核查，核查流动资产支付申请的许可区域、管理权限、程序流程对不对，办理手续以及相关报关单证是不是完备，额度测算是不是精确，付款方式、付款企业是不是稳妥等。核查无误后，交给出纳人员申请办理付款办理手续。

（四）申请办理付款。出纳人员应根据核查准确无误的支付申请，按照规定申请办理流动资产付款办理手续，立即备案现金和存款日记账。

第十条、针对关键流动资产支付业务，理应推行集体决策并汇报审核。创建责任追究制度制度，预防受贿、侵吞、侵吞流动资产等行为。

第十一条、禁止未授权的机构或工作人员申请办理流动资产业务流程或接触流动资产。

第三章、现金和存款的监管

第十二条、要高度重视现钱库存量额度的监管，超出库存量额度的现金需及时存进金融机构。

第十三条、应该根据《现金管理业务细则条例》的相关规定，融合本单位的具体情况，明确本公司资金的支出范畴。不属现钱支出范畴的业务应当通过银行申请转账结算。

第十四条、现金收入应当立即存进金融机构，不可坐支。现钱出纳对货币资金的安全性承担直接责任。

第十五条、借出去账款务必实行严格受权准许程序流程，禁止私自侵吞、借出去流动资产。禁止白条抵库，公款私存。

第十六条、对所取得的流动资产收益务必立即进账，不可私开“公款私存”，不能账外设账，不得收付款不进账。

第十七条、严格执行《电子支付办法》等国家相关要求，提升银行帐户的监管，严格执行要求开立账户，申请办理储蓄、提款和清算。定期维护、清除银行帐户的开办及应用情况，发现的问题，妥善处理。提升对银行结算凭证的填写、传送及存放等各个环节的监管和控制。

第十八条、严格执行银行结算组织纪律，禁止审签没有资金保障的单据或长期银行汇票，骗取银行征信；禁止审签、获得和出让并没有真正交易和债务的单据，骗取金融机构与他人资产；禁止违规设立与使用（出租出借）银行帐户。

第十九条、财务部要开设存款日记账，逐日备案存款业务流程。并选定专职人员按时核查银行帐户，每月最少核查一次，编写存款余额调节表，使存款账面净值与银行回单调整相符合。如调整不符合，应查找原因，妥善处理。

第二十条、定时和经常性地开展现钱汇总，保证现钱账面净值与实际库存量相符合。发觉不符合，立即查找原因，作出处理。

第四章、单据和有关印章的管理方法

第二十一条、要高度重视与流动资产有关的单据的监管，确立各种各样单据的消费、存放、申领、背书转让、销户等环节职责范围和流程，并专设登记薄开展纪录，避免空白票据的丢失和失窃用。

第二十二条、强化对银行预留印鉴的监管。财务章由专职人员存放，个个人印章需要由本人或其受权工作人员存放。禁止一人存放付款账款所需要的所有图章。

第二十三条、按规定必须有关负责人签字或盖章的经济业务，务必严格履行签字或盖章办理手续。金融机构出纳人员不得随意付款办理手续不完善的所有账款，对银行支出凭单和其它清算票据要保管好和恰当规范有序传送，并按照银行结算的相关规定申请办理各类存贷款业务流程。

第五章、监督管理

第二十四条、各企业建立对流动资产业务监督管理制度，确立监督管理机构或人员的职责范围，定时和不定时地开展安全检查。

第二十五条、流动资产监督管理内容主要包含：

（一）流动资产业务流程有关职位及工作人员设置状况。重点检查存不存在流动资产业务流程不相容职务混岗的情况。

（二）流动资产受权准许制度的实施情况。重点检查流动资产花费的受权准许办理手续是不是完善，存不存在滥用权力审核个人行为。

（三）付款账款印章的'存放状况。重点检查存不存在申请办理支付业务流程所需要的所有图章交给一人保管的状况。

（四）单据的储存状况。重点检查单据的消费、申领、存放办理手续是不是完善，单据存放存不存在系统漏洞。

第二十六条、对监督管理时发现的流动资产内控制度里的薄弱点，应当立即采取有效措施，进行改正和优化。

第六章附录

第二十六条、本标准由财务部门负责解释。

第二十七条、本标准自公布之日起实施。

财务档案管理制度 篇9

整体财会人员应认真贯彻执行国家相关财政局法规及财务会计制度，爱岗敬业，不想做有损公司的事。严格执行企业财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，塑造为客户服务意识。落实集团公司质量目标和质量方针。

一、财务部职责范畴

1、认真贯彻执行国家相关财务会计的相关法律法规，保证会计工作的合理合法。

2、不断完善企业各种各样财务会计制度，严格执行会计工作程序执行。

3、采用行之有效的举措确保公司资金和财产的安全性，维护保养企业的合法权利。

4、编制和实行财务计划、财务公开方案，监督相关部门提升资金回流，保证资金合理供货。

5、开展成本费、花费预测分析、计算、考核和操纵，催促相关部门降低消耗、节省花费，提高效益。

6、不断完善各种各样会计账目，编制财务报表，并通过财务资料进行一定的经济活动分析，为公司领导决策给予合理根据。

7、承担企业材质库、办公设备库的监管。

8、参加企业工程项目承包合同和采购合同的评定工作任务。

9、立即计算和上交各种各样税费。

10、参加工程项目与施工队伍清算，参加采供部与材料供应商清算。

11、文书档案材料的搜集、梳理，保证档案文件的一体化、安全性、合理。

12、提升本部门监管，开展企业内部培训，提升本部门工作员素养。

13、进行公司上班程序规定的其它工作，进行领导干部布置的别的每日任务。

二、贷款和各项费用支出标准及审核制度

贷款审批流程及规范：

1、外出贷款： 出差人员先要到财务部门领到一式二联的“借支单”，详尽填好贷款日期、资金性质、单位、外出地、外出理由、外出日数及额度，经本部门负责人签名后报经理审签;借支单交财务会计存留，待贷款人归还借款后清款联还自己做为清帐根据。上次借支外出回到时间超过5天无端未费用报销者，不得再贷款。

2、日常花费贷款：各个部门因办业务需要借款，到财务部门领到借支单，填好好资金性质(银行汇票或现钱)、单位、贷款理由，所借额度，审批流程同第1条。

3、购买固资贷款：工程施工用品、生产设备价格在1000元以上，使用期限在一年以上者，办公设施价格2000元以上者，属固资。需填好固资申购单、固资请款单报首席总裁批准后，即可由相对应部门办理。购买固资务必出具正规税票。

4、备付金贷款：针对特殊部门或职位推行备付金贷款，实际由各个部门结合实际情况核准，报首席总裁审批后实行。全部备付金贷款于每年本年度终结报销时偿还还清。

5、别的临时性贷款：如业务费、接待费、资金等，审批流程同第1条。

6、贷款出差人员去公司后五天内应按规定到财务部门报销，报销后欠付额度三天内补足，针对不办理费用报销办理手续且三天内不可以补足欠付账款的，财务部门有权利从当月薪水中扣回。

7、全部贷款均遵照前帐不清楚后帐不借原则。

8、严苛严禁个人借贷，突发情况需由企业业务经理之上等级工作人员做担保然后由首席总裁准许后才可借支。

三、日常费用报销制度：

1、公司职员在日常支出费用时，需坚持不懈勤俭节约的标准。

2、日常开支时应尽可能获得初始税票，对不可以获得初始发票的状况，需由另一方出示收付款证明。

3、费用报销时需由经办人在税票上边签名并概述理由，并且经过相对应领导签字后至财务部门费用报销;

4、全部日常购用物件均需到仓库申请办理进库办理手续，费用报销时税票后边附带经库房管理员签字的出入库单，并且经过各相对应领导签字后至财务部门费用报销;

5、解释说明

如费用报销审核人出差在外，则应当由审核人签定特定委托代理人，交财务部门办理备案，特定委托代理人可在这段时间履行对应的审核权利;或者由财会人员与审核人开展微信联系，优先贷款或费用报销，待审批人去公司之后再进行补签。

财务档案管理制度 篇10

一、会计工作坚持不懈勤俭节约、省吃俭用、有效支出、确保运行的管理原则，推行集体领导、明确分工的财务会计办法。

二、严格遵守公司办公室财务会计制度，不断完善各种帐务，立即清晰地搞好财务核算工作中，保证账账相符，账实相符，账物相符合。

三、经费预算支出推行“等级分类审核”办法。

1、经费预算支出范畴：

（1）习惯性支出，每月所发生的日常支出。

（2）暂时性支出，包含办公用品、旅差费、公务接待费、会务费、固定不动话费、办公设备维修、办公房小检修、车子汽柴油等。

（3）办公用品购买及基本建设维修项目，包含电子计算机、复印机、打印机、办公室家具等设施购买及大中型基本建设维修项目。

（4）别的支出。

2、审核标准：5000元左右的，由办公厅主任审核；5000元以上的，请示主任办公会科学研究批准后，由办公厅主任审核。

四、严格履行财务票据报销程序，费用报销单需要由经办人员列清理由并签名，经会计组审查后，请示办公厅主任审核。接待费开支，按《文博会招待管理方法制度》有关规定，给予相对应单据及材料，经会计组审查后，请示办公厅主任审核。

五、公司办公室日常办公设备推行统一购买配置，统一派发，统一审核。应用办公设备一律先申请后申请办理，并执行备案审核等手续。严苛配置规范，尽量选耗能小、环境保护、优质、质优价廉的办公用品，不选购高端办公设备。

六、标准报销程序和标准，严格执行财政局集中支付管理方法办法，对超出现金支付起始点（1000元）的支出，正常情况下以转账方式清算，不得使用现金支付；对接待费、差旅费酒店住宿、汽柴油等《公务卡强制结算目录》要求范围之内国家公务开支，一律应用银行卡刷卡清算。

七、立即费用报销各类支出花费，接待费、旅差费费等费用自产生之日起7日内报会计组核查，车子然料花费按月清算费用报销。

八、公司办公室资产推行统一造册备案管理方法，按造册备案的财产名字、总数依次进行应用及管理。推行工作人员加入调成资产转交管理方法制度，若有资产缺乏的，由相关责任者照价赔偿，工作员申请办理激发等手续时，须先还清会计及资产移交手续，不然不予办理其相关手续。公司办公室资产不可借出去，如须借出去，须经负责人准许，申请办理使用办理手续后才能借出去，毁损、丢失资产一律照价赔偿。

九、会计组与会计要规范使用各类资产，严格把关审批程序流程，每月对会计运行情况展开分析，同时向负责人及上级领导申报财务报告。

十、提升财务会计档案资料管理，财务人员应按照要求做账，立即搞好立卷归档，并保管好。

十一、依照“谁签名，谁来管”原则，明确岗位职责、职责分工，出问题追责相关负责人义务。

财务档案管理制度 篇11

一、通则

1、为加强财务管理一经济评价，标准公司财务个人行为，确保企业经济发展身心健康、蓬勃发展，依据国家相关法律、政策法规，结合公司详细情况，制定本制度。

2、财务会计以公司价值增值为宗旨，以会计资源合理配置为具体内容，价值评估为专用工具，以管理决策---操纵---点评为切入点，确保企业价值最大化与股东财富更大化目标实现。

3、企业财务管理的主要任务是保证各类财务公开计划、操纵、计算、分析与考核工作；有效筹资，积极开展运营决策，合理利用企业各种财产，勤奋提高效益。

4、企业财务管理基本准则是不断完善公司内部账务管理制度，搞好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依规计算和交纳中国税收，确保投资者权益不会受到侵害，确保企业利益不会受到损害。

5、企业经济评价需要以政策法规、规则为准则，以数据采集、生产加工、意见反馈、公布为突破口，持续改善财务数据品质，以能够更好地为运营战略决策、风险管控及销售业绩评定给予关键信息。

6、企业及各控股公司（含国有独资、控股权、相对控股公司）都必须要实行本制度。各个公司的承担和财务人员为实施本制度的责任者。

二、财务机构与财务人员

1、公司及控股企业推行独立法人，独立法人公司设定财务机构，配备财务人员并特定主管会计。

2、总公司设财务经理、财务部门。各控股企业设定财务机构，务必报股份有限公司财务部门，老总办公室审核。

3、企业财务部配置必须的财务人员，会计总负责人帮助经理管好财务会计工作。财会人员必须具备必需理论知识，良好的品德和相对较高的业务能力。对财务人员被告人统一选任，执证上岗，关键委任。

4、财务人员任职程序

（1）财务经理由经理候选人、股东会任职。

（2）企业财务部部长由经理任职。

（3）各个控股企业财务部长（帐务责任人）及财务人员由各控股企业候选人，报公司财务部办理备案。

（4）没经委任或任职的财务人员，禁止在财务会计部门从事财务会计工作中。个人档案没有在我们公司的，不可以从业出纳工作。

（5）公司财务部是企业财务会计业务主管机构，各个财务人员接纳本单位的行政领导，与此同时接纳公司财务部的业务指导，具备两重性。对财务人员的处罚、辞退、解雇务必报公司财务部经总经理室核查准许。

5、聘请财务人员应推行逃避制度。企业领导人的直系血亲不可出任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构责任人，会计主管人员的亲属不可在本单位会计机构中担任出纳工作。

6、各控股企业财务部长（财务主管）在上级领导财务部和所属企业带领下工作中。其实际职如下所示：

（1）组织财务部门日常工作中，确保财务部岗位责任制度的真实实行，机构财务人员进行各项任务。

（2）贯彻落实我国法律、法规和企业的规章制度制度，维护保养企业的权益。

（3）维护保养公司资产的一体化、安全性、升值，做好公司的筹集资金、管理方法调节和规范使用。对刚投入资金动向，已经执行合同，应收未收的应收款，投资分红款，单位及个人信用贷款等，应定期维护、监管、跟踪、催促期限取回。

（4）承担审批公司财务公开的合理合法、合理化和实效性，确保财务核算材料合理合法、真正、精确、立即、详细。

（5）机构编制本公司的财务规划，并督促其执行。

（6）做好经济活动分析和财务报表分析，为领导决策给予真正、可信赖的财务信息。

（7）参加公司重要经济事项讨论，及其参加重要合同的沟通及签署。

（8）严控成本支出，劝阻奢侈浪费。

7、各个财务机构、财务人员对本公司推行会计监督。为切实维护财务人员依规做好本职工作，充分运用会计监督职责，授予各个财务部长（财务主管）如下所示权力：

（1）有权利对所属公司各类资金使用和费用支出审批、定期检查监管；

（2）有权利查验所属公司财务公开、资金使用和财产管理实施情况。

8、出纳不可兼任会计档案保管和债务账务的注册工作任务。

9、财务人员都需要认真落实岗位责任制度，各尽其责、相互配合，如实反映和加强监督各类生产活动。做账、算钱、报帐必须坚持手续完备、具体内容真正、数据精确、账务清晰、日清月结、最近报帐。

10、帐务工作人员在申请办理会计事务中，务必坚守底线，秉公办事。针对违反财经纪律和财务制度的事宜，务必回绝支付、回绝费用报销或拒不履行，并立即向经理汇报。

11、财务人员务求平稳，不随便激发。财会人员调动工作或因此辞职，一定要和接任工作人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不可辞职，亦不得中止财务工作。交接工作交接包含移交人经济管理的会计记账凭证、表格、账务、账款、公司章、实体及难平事宜等。转交工作交接需要由财务部监交。

12、发生以下状况之一的，解决财会人员给予提醒并扣取自己月薪1~3倍：

（1）超过要求范畴、额度应用现钱的或超过核定的货币资金额度存资金的；

（2）用不符帐务财务会计制度所规定的凭据代替存款或货币资金的；

（3）未经批准，私自侵吞或使用别人资产（包含现钱）或结算货款的；

（4）运用帐户替别的个人和单位骗取资金的；

（5）未经批准坐支或未按核准的坐支范围和额度坐支现金的；

（6）保存账外账款或者把企业账款以帐务工作人员个人储蓄方法存进商业银行的；

（7）违背本规定条文评定应予以处罚的。

13、发生以下状况之一的，帐务工作人员应予以辞退”

（1）违背会计制度，导致会计工作比较严重混乱的；

（2）回绝给予或提供虚假的会计记账凭证、帐表、文件资料的；

（3）仿冒、伪造、虚报、摧毁、藏匿会计记账凭证、会计账薄的；

（4）利用职务便利，非法侵占罪或虚报冒领、骗领企业财物的；

（5）徇私舞弊、假公济私、违法谋私、泄露秘密及受贿侵吞企业账款的；

（6）在作业范围之内产生比较严重出错或者由于失职渎职致企业利益遭到的损失；

（7）有别的渎职行为和致命错误，应给予解雇的。

三、会计核算原则及学科表格

1、企业实行《中华人民共和国会计法》、《财务人员权力条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规有关财务核算一般标准、会计记账凭证和账薄、内部控制审计和财物清算、成本费排查等事宜的相关规定。

2、企业选用国家规定财务会计制度的会计分录和财务会计报表，并按照相关的相关规定申请办理会计事务。

3、记账方法选用借贷记账法。做账标准选用收付实现制，以rmb为记账本位币。人同币同其他贷币换算，按国家规定财务会计制度要求申请办理。海外企业应选中一种钱币为记账本位币。

4、中外合资企业存在的债务、负债、收益和费用等应按实际收付款的贷币做账，与此同时宜选用一种钱币为本位币，把所有外汇折算成本位币做账和编制财务报表。

5、一切会计记账凭证、帐本、表格中各种各样文字记录用中文记述，必要时用国外文字旁述；数目字用阿拉伯数记述。记述、撰写必须采用签字笔，不可用铅笔及圆珠笔芯撰写。

6、企业对公司资本坚持不懈资产明确、资产充实的标准。

7、企业各个单位盈利与费用测算，推行等级分类计算，按部设账。对同一阶段的各种收益及与其说相关联的成本费、花费都必须要在同一的时间内体现，如应付职工薪酬、应提折旧费等均按照规定时间进行，不需提前或推迟。

8、企业所采用的会计处理方法，前后左右历期务必一致，非股东会允许，所有人不得擅自更改。

9、凡与公司联合经营的公司，应按照合同条款的资本总额、出资比例、投资方式，在规定时间内投入资本。具本如下所示：

（1）以现金投资的，要以接到或存进开户行的日期和额度做为做账根据；

（2）以工业厂房、机器设备、原料等实物投资的，应按照合同条款并经检验核实的实体明细、额度、接到实物的日期做为做账根据。

（3）以专有技术、专利等无形资产摊销作投资的项目，要以合同条款的金额和日期做为做账根据。

（4）多方交付的认缴出资额，应当由政府部门核准的申请注册会计事务所认证，出示汇算清缴报告后，据以发送给注资证明。

10、公司向其他企业投出去资金，应按照投出去时交付的额度做账，存在的收益和损害，需在投资损益科目中进账，在资产负债表中独立体现。

11、企业对境外的项目投资或在境外购买住房等固资，必须经股东会审批后才行得通。

12、长期贷款的利息费用，应依据使用单位用款时长算利息。

13、公司以价格2000元以上，使用期限一年以上的财产为固资，公为五大类：

（1）房子及其它房屋建筑；

（2）机械设备；

（3）电子产品及办公用品；

（4）运载工具；

（5）其他机器设备。

14、各种固定不动资产折旧年限为：

（1）房子及房屋建筑35年；

（2）机械设备（含室内装修）10年；

（3）电子产品、运载工具5年；

（4）另一台5年。固资以不计入留折旧获取折旧费。固资提完折旧费后仍然可继续所使用的，不会再记提折；事先损毁的固资要补提足折旧。

15、购买的固资，以成本价加运送、装卸搬运、外包装、保险等花费做为售价。需安装固资，还一般包括进口关税及工商税等。做为投资的项目固资，应以投资协议约定的价钱为售价。

16、固资务必每一年汇总一次，对盘盈盘亏、盘亏、损毁及固资的计费，需要严苛核查，按照规定经审批后，于年度决算时处理完毕。

（1）盘盈盘亏的固资，以重设彻底使用价值做为售价，按新老的水平估计固定资产折旧进账，售价减固定资产折旧后差值转到个人公积金。

（2）盘亏的固资，应冲减售价和固定资产折旧，售价减固定资产折旧后差值作营业外收入解决。

（3）损毁的固资的调价收益（扣减清除花费后净收益）与固定资产净值的差值，其盈利入个人公积金，其损害作营业外收入解决。

（4）企业对固资的购买、售卖、清除、损毁及内部结构迁移等都要申请办理财务会计办理手续，并设定固资明细分类账经行计算。

17、凡单项工程债务（无论海内外）账齡超出1年并未回收利用时，各辅助单位按本年度获取10%比例获取坏账准备金。

18、企业最主要的财务会计报表有以下几类：

（1）负债表（年、季、月）；

（2）利润表（年、季、月）；

（3）股息红利分派方案（本年度）；

（4）经营情况变动表（本年度）；

（5）专用基金统计表（大半年）；

（6）固资调整转变表（月）；

（7）银行借款调整转变表（月）；

（8）现金出纳月终盘存表（月）；

（9）获取坏账准备金统计表（月）；

（10）应收款、应对和预付款项统计表（月）。

四、资产、现钱、费用管理

1、财务部门要加强财产、资产、现钱及花费支出的监管，避免损害、杜绝浪费，优良应用，提高产量。

2、银行帐户要遵守商业银行的要求设立与使用。银行帐户仅供本公司运营业余组收入支出清算应用，禁止借帐户供外单位或个人应用，禁止为外单位或个人代办代支。

3、银行帐户的账户务必信息保密，非因业务流程必须禁止泄露。

4、银行帐户印章的应用推行主抓并且用制，即财务专用章由会计存放，公司法人和财务会计人名章由财务存放，禁止由一人统一存放应用。印章代管人临时性外出对其委托他人托管。

5、银行帐户来往应逐单备案进账，禁止几笔归纳高收，也不准以抵支做账。按月与银行对账单核查，未达收入支出，需作也逐单调整均衡。

6、依据已获准许签订的合同支付，不可更改付款方式和主要用途；非经收款单位书面形式宣布授权委托并且经过经理准许，禁止更改收款单位（人）。

7、货币资金不能超过额度，不予以京东白条抵作现钱。现钱收入支出做到日清月结，保证货币资金的账目尾款与实际库存量额相符合，存款尾款与银行回单相符合，保证现钱我、金融机构日记账金额分别与现钱、存款总分类账金额相符合。

8、因公出差、经经理准许借支公款私存，需在回企业七天内缴清，不可托欠。非因公事并且经过国家总理准许，所有人不可借支公款私存。

9、严苛现钱收支管理，除一般零星日常开支外，其他项目投资、工程项目开支都需要通过银行申请转账结算，不可立即兑现现钱。

公司可以在以下范围之内应用现钱：

（1）员工薪水、补贴、奖励金；

（2）本人劳务报酬所得；

（3）出差人员务必携带旅差费；

（4）清算起始点以内的零星开支；

（5）经理准许的许多支出。

前述清算起始点列入100元，清算要求的变化，由经理明确。财会人员付款本人账款，超出应用现钱额度的那一部分，应该以支票支付；明确全额的现金支付的，经会计审核，经理审批后现金支付。

10、申领空白支票务必标明额度、日期、主要用途及使用年限，并报经理审批。全部空白支票及废止银行汇票均务必储放保险箱内，禁止空白支票在使用时先盖上图章。

11、正常办公费用支出，必须要有宣布税票、图章齐备，经办人、部门负责人签字，经经理准许后才可费用报销支付。

12、没经股东会准许，禁止为外企业（含合资企业、合作企业）或个人担保贷款。

13、严苛资金使用审批手续。财务人员对一切审批手续不完善资金事宜，都是有姑且务必回绝申请办理。不然按交通违章论罪并对于该资产损失负连带责任。

14、财务人员申请办理信汇、银行电汇、票汇（含内置票汇）、转账汇款等投入账款，一律凭付款审批单申请办理。付款审批单应附入付款凭证做账备查簿。

付款审批单由新项目经办人员承担申请办理审批。支付审批权如下所示：属预付货款、订金的，10万以内的（含10万余元）由下属公司、公司正、总经理和帐务部部长一同审核；10多万元至30万余元（含30万余元）由财务主管审核；30多万元至50万（含50万余元）由财务主管和负责人副部经理或经理助理一同审核；50万余元至100万元（含100万余元）由经理审核；100万元以上的老总审核。

报上级领导审批的项目上，汇报企业先要明确提出评审意见；由经理、老总审批的，先考财务主管核查。

对违反上述规定的支付，财会人员有姑且务必回绝付款，并立即向上级要求解决。

五、薪水及资产

1、企业推行“按劳取酬”、“能者多劳”的分派制度。

2、公司职员本年度薪水及资产总金额，由经理按规章的相关规定制订。

3、员工的工资标准和奖励方法，应当由财务主管明确提出方案后，报经理核准。

4、下属公司、公司推行职工薪酬与经济收益挂钩的薪水制度，实际办法由财务主管制订，报经理核准。

5、下属公司、公司资金按下达的盈利数量及具体完成销售毛利各自获取，采用平常冲减、年终结算的办法，获取占比由财务主管制订，报经理核准。

6、推行全体人员质押经营承包与主管任职期目标责任制的下属公司、公司，其薪水及奖励金的获取和分派，按《承包合同书》的规定执行。

六、税款及分配利润

本分配利润制度用以标准企业的利润分配顺序和分派具体内容。

第一条 范畴：我们公司的分配利润管理方法按本制度实行。

第二条 目地：本规定主要是为了强化对利润分配顺序规范和标准，提高管理效率，完成对企业业务流程管理的规范性、制度化。

第三条 具体内容：

1、公司及下属公司、公司依法向我国交纳的税费，禁止偷漏税。

2、税前利润的分派按规章的规定执行。

3、公司达到的资产总额按国家规定的做适当调整后，先要依规交纳企业所得税，资产总额减掉交纳企业所得税后的余额即是能够分派的收益。除我国另有规定者外，可供分配利润按下列次序分派。

（1）被收缴的财务损失、付款各类税款的税款滞纳金和罚金。

（2）填补公司以前年度亏损。即填补超出用企业所得税的收益资本增值限期，按照规定用税前利润弥补的亏本。

（3）获取法定盈余公积金。即按税前利润扣减前二项后10%获取法定盈余公积金。盈余公积金已超注册资本的50%时需不会再获取。盈余公积金适合于弥补亏损或者按国家规定的转增资本金。

（4）获取公益基金。公益基金主要运用于企业员工的集体福利设备。

（5）给投资者利润分配。公司之前年度未分配的收益，能够划入年度向项目投资都分派。分派次序为：

①付款优先股股息。

②按企业章程或股东会议决议获取随意盈余公积金。

③付款优先股股利分配。

第四条 常见问题：

1、公司以前年度亏损未填补完以前，不可获取法定盈余公积金；

2、盈利分积金转增资本金时，转赠后存留公司的法定盈余公积金应不得少于公司注册资金的25%；

3、在获取法定盈余公积金、公益基金以前，不可给投资者利润分配；

4、公司当初无盈利时，不可给投资者利润分配。

七、盈利不缴和库存物资财务会计

1、下属公司、企业应上缴企业的收益（含数量盈利和分为盈利），必须要在当初12月底前上缴70%，剩下30%在来年3月底前缴清。对不按时全额的上缴的部门，企业按银行同期贷款利息最高利率加30%收取贷款利息。

2、本企业所得税选用应对税金法计算。企业交纳企业所得税后盈利，按下列次序分派：

（1）填补上一年度的亏本；

（2）获取法定公积金10%；

（3）获取随意个人公积金；

（4）付款公司股东股利分配。

3、企业法定公积金累计额为公司注册资金的50%以上，还可以不会再获取。获取法定公积金后，能否获取随意个人公积金由股东会决定。

企业禁止在填补公司亏损和提限法定公积金和法律规定公盗金以前向股东分配利润。

股东会决议将个人公积金变为总股本时，按公司股东原来股份比例配送新股上市。但法定公积金变为总股本时，所存留此项个人公积金不得少于注册资金的25%。企业股东会对分配利润方案做出决议后，需在股东会举办后2个月内进行股利分配（或股权）的发放事宜。

4、库房务必创建严密的进出库制度和存放标准，每月向财务部申报一次库存报表，表格与此同时密送上级领导财务部。

5、库房每月由财务会计会与仓管员进行一次实体汇总，并制定出库存物资赢亏表，表格与此同时密送上级领导财务部。

6、对库存物资的笑盘盈盘亏、盘亏，库房不可自主作财务处理。盘亏在1000下列者（含1000元），由所在单位帐务部审批，报主管审核后处理工艺；1000之上至5000块的（含5000元）须呈送会计审核后处理工艺；5000元以上的由首相经审核后处理工艺。

八、会计记账凭证和档案存放

1、各下属公司、公司务必强化对发票的管理方法，分配专业人员负责发票的备案、申领、清除、核查工作中。禁止为外单位或个人代开xx，违反者处税票额15%以上处罚和扣取1-2个月的奖励金，情节严重追究法律责任。

2、但凡我们公司的会计记账凭证、会计凭证、财务会计报表、财务会计文件和别的有保留使用价值的相关资料，都应存档。会计记账凭证务必具体内容真正、手续完备、数据精确、不可修改和坑槽修补，如过后发觉错漏，也需要由经办人员承担画双底线并盖章开展更改。

3、会计记账凭证应按照月、按编号顺序每月装订，标出明月份、一季度、年起始、号码、票据页数，由财务会计和有关工作人员签名盖章（包含过账、审批、做账、负责人），由经理特定专职人员存档储存，存档前要进行订装。

4、文书档案必须按月装订，保管好、不可遗失，最少储存15年。选用计算机做账的，设备存储和输出会计记录视作会计凭证、应专业人员负责保管好最少15年。

5、不可带上出门，凡查看、拷贝、摘抄文书档案，需经经理准许。文书档案储存到期需消毁时，应抄具明细，报经理、股东会、主管机构和税务局批准后，才可以消毁。

九、附录

1、本制度自××年×月×日起实行。之前制度与本制度相抵触的，以本制度为标准。

2、公司可以根据本制度及本企业经营管理必须制订对应的执行细则，并组织实施。

3、制度解释权，按集团公司相关制度实行。

4、本制度由公司财务部负责解释和修改。

财务档案管理制度 篇12

一、认真落实我国和上级相关财政局政策方针和财政纪律。

二、财会人员要努力学习与执行会计法规、贯彻落实河南道路财务会计办法。

三、恰当制订、严格遵守方案，做好资金平衡。保证财政性资金，不搞无计划新项目支出，有效机构资产供货，进一步把握资产动态性，能够更好地为生产服务。

四、落实增产节约和经济评价制度，规范使用资产，提升资金使用效率，实行省公路局授予的花费支出规范，禁止扩张支出范畴。

五、坚守底线，严苛支出办理手续，缩小非生产性支出，实行支出审核一杆笔。

六、认真开展“降本增效”主题活动，节省各类经费预算支出，提高效益。

财务档案管理制度 篇13

一、有急事写请假条，休假1天由股长准许，休假2天报负责人厅长审核，休假3天以上者报厅长批准后，即可离去。

二、休假期满后，理应日考勤，不然按旷职论罪。

三、不可以无故旷工。旷职1天扣3天标准工资，旷职2天扣十天的标准工资，旷职3天扣当月的所有薪水，旷职4天以上者按失业论罪。

财务档案管理制度 篇14

为规范我企业财务和行为财务会计制度，合理运行财产、积极主动降本增效，提升企业的经济收益。严格按照破产法、会计法规、企业财务通则，企业会计准则等有关法律、政策法规，融合我们公司的具体业务流程，制定本制度。

一、会计岗位职责

（一）会计主管岗位职责

1、负责企业的日常会计工作。

2、负责对本部门的内部组织机构、人员配置、遴选聘请、升职解雇等明确提出方案和意见。

3、负责对本部门财会人员的监管、文化教育、培训及考评。

4、承担企业财务核算和财务会计制度的编制，实行会计信息化管理模式等。

5、严格遵守我国经济法基础与公司各类制度，加强财务管理。

6、参加企业各类资产经营活动预测分析、方案、计算、剖析管理决策及管理，搞好对本部门工作专业指导、监管、查验。

7、机构具体指导编写财务公开方案、财务预决算，并监管贯彻落实；帮助财务主管对成本加以控制、分析及考评。

8、承担管控会计历史文献、文档、凭据、表格的梳理、收集立卷归档工作中，并按规定办理手续请示消毁。

9、参加价格及薪水、奖励金、福利政策的编制。

10、进行领导干部交办的其它工作。

（二）会计职责

1、根据国家财务会计制度的相关规定做账、复帐、报帐，保证办理手续完备、数据精确、账务清晰、解决立即；

2、开票和审批，各类业务流程账款产生、回收监管，业务报表的梳理、审批、归纳，业务流程合同执行情况的管理、存放及统计报表的填写；

3、会计业务的计算，会计制度的管理，文书档案的储存和管理方面；

4、进行部门负责人或相关领导交办的其它工作。

（三）出纳职责

1、不断完善现金出纳各种各样帐簿，严格把关现金收付凭据。

2、严格遵守现金管理业务制度，不可坐支现金，不可白条抵库。

3、对每日所发生的银行或现钱收入支出业务流程做到日毕月结，立即核查，确保帐实相符。

（四）现金管理业务制度

1、全部现钱收入支出由公司出纳承担。

2、建立和完善《现钱日记帐》簿，财务出纳应依据审核没有问题的收入支出支出凭单逐单次序备案现钱水流收入支出账目，并每日长出账户余额核查库存量。做到日毕月结，帐实相符。

3、货币资金超出3000元后务必存进金融机构。

4、财务出纳扣除现钱时，须马上出具一式四联的《支票回收登记表》，由交款人们在右下方签字后，交交款人、各个部门、财务出纳、财务会计各存留一联。

5、一切现金支出务必按相关程序流程审批（详细开支审核制度）。因外出或者其他原因务必预借资金的，须填好借支单，经经理签名准许，即可开支现钱。贷款人需在出差回来或贷款后三天内向型财务出纳还贷或费用报销（详细差旅费报销要求）。

6、收入支出票据申请办理完成后财务出纳需在审批准确无误的收入支出支出凭单上盖章，并且在原始单据上加盖现钱收、付讫章，避免反复费用报销。

（五）银行汇票管理方法

1、银行汇票的消费、填好和储存由财务出纳承担。

2、建立和完善《存款日记帐》簿，财务出纳应依据审核没有问题的收入支出支出凭单，逐单次序备案银行流水账单收入支出账目，并每日长出账户余额；每工作日内完成后。

3、财务出纳扣除银行汇票时，须马上出具一式四联的《支票回收登记表》，由交款人们在右下方签字后，交交款人、交款单位、财务出纳、财务会计各存留一联。

4、银行汇票的应用务必填好“银行汇票领用单” ，由经办人员、业务经理、 会计主管（主管）、经理（计外一部分）签名后财务出纳即可给出。

5、所给出银行汇票务必封填收款单位名字。

6、所开支票需要由扣除银行汇票放在银行汇票头顶查收或盖公章。

（六）印章的存放

1、金融机构印章务必分人存放。

2、财务章和经理印章分别由财务主管和财务出纳承担存放。

（七）现钱、存款的清查

1、出纳人员在每星期进行出纳工作后，应先货币资金、存款的布存、收益、开支、估价入库状况，编写“财务出纳报告书”，对其由财务出纳保管的货币资金，由财务或经理特定工作人员于每星期五下午及每月终结开展定期检查帐清查，其余时间开展抽样检查。

2、财务出纳应依据存款日记帐的帐面账户余额与开户行转到地对账单的账户余额进行确认，对未达帐项应当由财务会计编写“存款余额调节表”开展安全检查 核查。

3、其他根据有关财务会计制度及政策法规实行。

开支审核制度：开支有关部门审批对每一个费用报销具体内容，有关业务经理务必从总体上合理化及重要性进行审查。

二、花费审核及报销制度。

相关费用支出，必须经业务经理之上人员及财务审核后，报经理准许，并按以下实际相关费用的报销制度申请办理：

第二条 会计原始凭证实效性的相关规定：

（1）经办人在支出费用时，应取得真正合法的会计原始凭证。下列凭据视作合理合法凭据，准许费用报销：税务局核准的带防伪水印底纹背景和全国统一发票监制章的税务发票；财政局行政机关准许并统一监制的行政部门服务性收据；邮政快递、金融机构、铁路系统的各种带印戳的收据、开支证明单；

（2）经办人所取得的合理合法凭据时，应按照要求规范填好，不然，视作失效凭据，不予以费用报销。

（3） 经办人员获得报销单据时，凭据具体内容应录入详细；住宿发票填明日期及日数，不然不给费用报销（除突发情况外）。

（4）经办人员费用报销成本费用时，费用报销具体内容必须符合报销单据的适用范围及特性。

财务档案管理制度 篇15

第一章总则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作中，推动企业生产经营活动的高速发展，增强企业经济收益，依据国家相关财务会计政策法规制度和企业章程相关规定，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条

企业财务核算遵照收付实现制标准。

第三条

财务会计的主要任务与方法：

(一)筹资高效应用资产，监管资产正常运转，维护保养财产安全，全面提高企业经济收益。

(二)搞好财务会计基础工作，不断完善财务会计制度，仔细做好财务公开计划、操纵、计算、分析与考核工作。

(三)提升成本核算的监管，以提升财务会计新闻资讯的及时和精确性。

(四)监管公司财产的筹建、存放与使用，相互配合综合部进行定期财物清算。

(五)按时编写各种财务会计报表和财务说明书，搞好剖析、考核工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要层面，企业财务管理中心对财务管理工作承担机构、执行、检查的义务，财务人员要认真落实《会计法》，果断按会计制度做事，并恪守公司秘密。

第二章财务会计的基础工作

第五条

提升会计原始凭证管理方法，保证制度化、规范性。会计原始凭证是企业所发生的每一项生产经营不可或缺的书面形式证明，是会计记录的的重要依据。

第六条

企业应依据审批准确无误的会计原始凭证编制记账凭证。记账凭证内容需要具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务引言、会计分录、额度、应附会计原始凭证页数、填制凭证工作人员，核查工作人员、会计主管人员签字或盖公章。收钱和支付记账凭证还须经出纳人员签字或盖公章。

第七条

完善财务核算，根据国家统一财务会计制度的规定和会计业务的需求设定财务会计帐本。财务核算要以所发生的经济业务为基础，按规定的会计处理方法开展，确保财务会计指标口径一致，互相相比和会计处理方法前后左右相一致。

第八条

搞好会计审核工作中，经办人员财务人员应用心审批每一项业务合理合法、真实有效、办理手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、表格时要经专业人员核查，重大事情应当由财务主管核查。

第九条

财务人员针对不同的帐务具体内容选用定期检查会计凭证的记录相关多位与库存量实体、流动资产、商业票据、来往单位或个人等方面进行互相核查，确保账证相符合、账实相符、帐表相符合。

第十条

创建文书档案，包括对会计记账凭证、会计凭证、财务会计报表和其它会计账簿都应该建立档案，保管好。按《会计档案管理办法》的相关规定开展存放和消毁。

第十一条

财务人员因工作变动或辞职，必须把自己所经济管理的财务工作所有移交接任工作人员。财务人员办理交接手续，必须要有监交人承担监交，工作交接人员及监交工作人员应分别在交接清单上签名后，转交工作人员即可调职或辞职。

第三章自有资金和负债管理

第十二条

自有资金是企业经营的核心资产，务必提升自有资金管理方法。集团公司筹资的自有资金务必聘用我国注册会计验资报告，依据汇算清缴报告给投资者出具注资证明，并由此进账。

第十三条

经公司董事会建议，股东大会准许，可以按照规章要求增加资本。财务部应及时纠正资本公积。

第十四条

自然人股东中间可互相出让其部分或全部注资，公司股东应按照企业章程要求，向公司股东以外的人转让出资和选购其他股东转让的注资。财务部应按实调节。

第十五条

公司以债务方式筹资，须勤奋减少筹资成本，与此同时应按照月计提利息开支，并记入成本费。

第十六条

提升应付款和其他应收款的监管，立即核查账户余额，确保负债的真实有效和精确性。凡一年以上应对而没付的货款应查明原因，对确实无法所付出的应付款项报总经理准许后处理工艺。

第十七条

公司对外担保业务流程，按公司规定的审核程序审批后，由财务管理中心登记后才可以宣布对外开放审签，财务管理中心由此列入企业或有负债管理方法，在贷款担保期满后立即催促相关各个部门撤消贷款担保。

第四章速动资产管理方法

第十八条

现钱的监管：严格遵守中国人民银行出台的《现金管理业务细则条例》，依据我们公司实际需求，有效核查资金的库存量额度，超过上限一部分一定要送存金融机构。

第十九条

禁止白条抵库和随意侵吞现钱，出纳人员务必每天长出现钱日记帐的帐面账户余额，及与货币资金相核查，发觉不符合一定要查找原因。财务管理中心主管对货币资金开展定期或不定期维护，以确保资金的安全与详细。企业的一切现金收付都必须有合法的会计原始凭证。

第二十条

存款的监管：强化对银行帐户及其他账户的保密，非因业务流程必须禁止泄露，银行帐户印章推行主抓并且用制，不可一人统一存放应用。禁止在所有的空白合同上加盖银行帐户印章。

第五章长期资产管理方法

第二十一条

出纳人员要随时把握银行存款余额，禁止出具空白支票，禁止将银行帐户出出借单位或者个人申请办理清算或骗取现钱。在每月末一定要做好与商业银行的查账工作中，并编写存款余额调节表，对未达账项展开分析，查明原因，并报财务部责任人。

第二十二条

应收账款的监管：对应收帐款，每季度末做一次账龄分析和追收状况的解读，并报有关领导和主抓各个部门，催促各个部门积极主动催款，防止产生坏账损失。

第二十三条

其他应付款的监管：应按照户分页查询做账，要从严个人借贷审核程序，贷款的审核程序是：贷款人→部门负责人→财务主管→经理。使用现钱，务必用以现金支付范围之内各项费用项目的付款。

第二十四条

短期理财的监管：短期理财就是指一年内可以并提前准备变现的项目投资，短期理财必须要在公司授权范围之内开展，按现行会计制度要求做账、计算收入成本和损益表。

第二十五条

长线投资的监管，长线投资就是指不打算在一年内变现的项目投资，分成股权投资基金和债权投资。公司进行长线投资应仔细做好可行性研究和验证，按企业审核许可权的相关规定审批后，由财务管理中心申请办理进账办理手续。企业对被投资单位元并没有实际控制权的长线投资选用成本法核算;有着实际控制权的，长线投资选用权益法核算。

第二十六条

固资的监管：有下列状况之一的财产应列入固资开展计算：

①使用年限在一年以上的房子、房屋建筑、设备、机械设备、运载工具和其它与经营相关的机器器材、工具等;

②不属运营关键设备物品，单位价值在XX元以上，而且使用年限高于2年。

第二十七条

固资必须做到有账、有卡，账实相符。财务部门承担固资其价值计算与管理，综合部承担实物的纪录、存放和信用卡备案工作中，财务部门应创建固资明细分类账。

财务档案管理方法制度 篇16

一、敬岗爱岗敬业，了解政策法规，依法执法，公正公平，做好服务项目，根据国家统一会计的制度创建财务会计账册，开展财务核算，立即给予合理合法、真正、精确、完备的财务信息。

二、依照国家相关现金管理业务和银行结算制度的相关规定申请办理现金收付和结算业务。

三、对审批手续不全的财务公开理应退还，规定更改。

四、对违反国家统一的财政局、会计、财务会计制度所规定的财务公开，不予办理。

五、员工出差借款凭证务必附着记账凭证后边。员工出差回来三天内要向会计报销。取回贷款时，理应另开收付款收据，不可退复原借款凭证。一定要追收借款。

六、恰当测算销售额与经营经营收入，用心核查收入凭证，恰当计算和利润分配。

七、依照税法规定立即全额交纳各类应交税费。

八、依照财务管理档案的办法、规定和规定当初文书档案年尾后，由会计档案管理员核查核对，梳理立卷，制订文件目录，装订，保管好，严格遵守安全与信息保密制度。