财务稽核制度

　　为了更好地加强会计监督工作中，确保财务工作恰当贯彻落实我国的各种金融制度和财务管理制度，合理合法、有效、合理地机构、应用各类资产，提升财务核算工作质量，特制订本规章制度。

　　第一条校园内财务会计组织内部结构应开设核查职位，特定专职人员承担。核查工作人员务必遵循国家相关财政局政策法规和财务管理制度，执行核查工作中。

　　第二条财务公开方案，总体目标承揽方案的核查。

　　依据财务制度要求，物价政策的规定，审批各类财务预测经费预算，经济发展承包合同等，确保其编写的方案根据靠谱，数据精确，新项目齐备，指标值对接，行之有效，发现问题立即明确提出意见及提议。

　　第三条对各类财务公开业务流程的核查。

　　依据财务制度要求，核查各类财务公开是不是合乎核准的费用预算，方案及其相关规章制度；是不是依据不一样自有资金和特性理清收入支出方式，恰当所属花费，监管税利上缴状况，查验成本计算是不是恰当，有没有违背组织纪律状况，若有违反规定的收入支出理应劝阻和改正，对偏移方案，违背规章制度的业务流程，应立即汇报工作。

　　第四条会计原始凭证审批，记账凭证、帐本、表格的核查。

　　一、依据财务会计、财务管理制度的要求，核查、复核会计原始凭证所体现经济发展业务流程是不是真正、合理合法、有效，办理手续是不是完备，具体内容是不是详细，相关工作人员是不是签名(盖公章)等。财务人员对不真正、不正规的会计原始凭证不予以审理；对记述不精确、不完善的会计原始凭证，给予退还，规定更改，填补。

　　二、依据财务制度的要求，核查、复核财务人员依据审批没有问题的记账凭证填写的记账凭证应用的学科是不是恰当，记述的经济发展具体内容、额度是不是与会计原始凭证相符合。

　　三、抽样检查帐本纪录，查验是不是按国家统一的企业会计制度和业务流程必须设定帐本，帐簿备案是不是符合规定，本期发生的每一项经济发展业务流程是不是所有记帐，各类花费、盈利是不是按照规定结转成本，帐帐、帐实是不是相符合。

　　四、依据财务制度的要求，核查复核财务会计报表的制定是不是保证数据真正、测算精确、具体内容详细、汇报立即、表明清晰。

　　五、常常与金融机构核查经费预算账户余额，核查债务。