2019年工程项目审计实施方案

　　工程审计可以确保对工程项目概、费用预算的有效监管,为工程建设的生产运营管理和核查给予财务会计方面的根据。下边是免费范文网网我归整的一些20xx年建筑项目财务审计实施方案，期待各位喜爱!

20xx年建筑项目财务审计实施方案范例1

　　(一)、财务审计方案

　　假如所荣幸招标，大家将执行如下所示财务审计方案：

　　1、创立跟踪审计工作组，配置土建工程、自然通风与水暖安装、电气设备等专业技术人员，都具备初级职称，均为注册造价技术工程师;

　　2、编写具体的行之有效的财务审计方案实施计划，尤其是有可能造成工程造价升高的预审、变动、原材料选装、隐敝工程验收等关键部位都亲自参加，搞好对应的纪录，并搞好财务审计日志;

　　3、立即搜集和梳理工程图纸、预审、变动、实验、隐敝工程验收、原材料价格等各种建筑资料，并细心核查保证其真正靠谱，为最后的完工财务审计奠定扎实的基本;

　　4、选用优秀健全的方式 开展跟踪审计，每一位技术工程师配置一台笔记本，与此同时当场配置一台高保真音响数码科技智能化相机，对项目的有关工艺流程，尤其是隐敝一部分都开展照相，并把图象存储在计算机中，为工程项目留有图像材料，也为之后的财务审计打下了较好的基本。

　　5、最后财务审计：针对工程项目的工程结算，大家将对全部的材料都和施工单位、工程项目实体开展核查，最先确保了其第一手资料的实效性，随后细心测算，事实，客观性公平，竭力维护保养好施工单位的权益，使人们的报告单能体现出该工程项目的实际工程造价。

　　(二)内控审计流程：

　　1、材料搜集环节：

　　合同签订后，马上搜集工程项目设计图、预审纪录、工程变更、施工合同及相关分包合同、审核的施工组织方案及早期工程经济学签证办理、竣工结算、合同补充协议等材料，并检查核查其他相关技术文档、会议纪要。伴随着工程项目的进度随时随地配齐后面相关资料，搞好直播纪录，把握当场第一手资料。

　　2、跟踪审计和初算环节：

　　(1)、跟踪审计：

　　签署合同后，马上派一名技术工程师意味着长驻施工工地，随时随地搜集相关材料，处理当场碰到的相关问题，并搞好当场跟进纪录，了解设计图，立即核查工程变更、隐敝工程验收以及他相关资料。

　　(2)、初算：

　　跟踪审计期内，一直到竣工验收以前，开展主体结构的工程量清单(包含基本和行为主体混凝土结构、建筑钢筋使用量、填充墙等工程项目)基本测算工作中。

　　3、工程结算审核：

　　竣工验收达标、施工企业递交工程结算汇报并转送己方后，运用7个工作中日对全部项目开展审核，期间将随时随地向小区业主、监理公司贯彻落实有争议的问题。审核结束，向客户递交审核结论。

　　4、工程结算预审：

　　审核结束后进到预审环节。由小区业主(工程监理)、施工企业、造价咨询多方开展预审，核查工程量清单及工程造价，产生完善的清算文档。对有争论的问题，将融洽相关多方一同确定后定罪。该环节方案5个工作中日。

　　5、出示最后审查报告：

　　在工程决算定罪并由多方签字盖章确定后，出示最后清算审查报告。此中将帮助小区业主搞好甲供材转账工作中，并排出应扣减的花费，及其竣工结算时要特别注意的工程决算层面的问题，出示准确、真正靠谱的工程决算审查报告，该环节方案用2个工作中日。

　　(三)、内控审计具体内容

　　1、核查经基本建设监理公司确定的施工预算;

　　2、对所有工程项目开展工程施工环节的当场追踪勘测;

　　3、核查勘察合同书、施工合同、监理合同、机器设备原材料购货合同、分包合同;

　　4、核查施工组织方案(工程施工方案)中涉及到工程造价领域的资金技术性方案;

　　5、核查监理公司项目投资控制计划;

　　6、给予相关工程项目项目投资这方面的资询;

　　7、核查工程经济学签证办理;

　　8、核查经基本建设监理公司确定的月清算、本年度清算，为施工单位调节融资计划、动态控制工程进度款拨款给予参照意见;

　　9、为确保工程项目节省项目投资给予意见和建议;

　　10、审批工程项目最后清算。

　　(四)审计程序：

　　假如所荣幸参与工程项目的跟踪审计，大家将使用当前我国最现代化的财务审计方式和方法进行此项内控审计，保证测算精确、思路清晰观点鲜明、网页页面别具一格、一目了然。

　　(1)、工程量选用北京市广联达工程预算软件;

　　(2)、建筑钢筋剖析选用北京市广联达建筑钢筋统计分析软件;

　　(3)、预算定额选用青岛市amd公司开发设计的在xx省通用性的预算软件;

　　(4)、结构计算所有选用电子器件表格打印。

　　(五)财务审计所需材料

　　本工程审计必须以下材料：

　　1、施工图纸(包含建施图、结施图、水施图、电施图、设备图等);

　　2、施工预算;

　　3、图纸会审记录;

　　4、工程变更纪录;

　　5、工程经济学签证办理;

　　6、原材料签价单;

　　7、月清算(月报量);

　　8、已审核的施工组织方案(工程施工方案);

　　9、施工合同、分包合同及原材料机器设备供货合同;

　　10、竣工结算、合同补充协议;

　　11、招标通知书、投标文件等。

　　此外，在审核流程中有待查看其他相关技术文档(如隐敝工程竣工验收纪录)、会议纪要等。

　　(六)、意见和建议

　　1、每月的工程量清单月报和进展报量经工程监理审批结束后再经过己方财务审计工作人员再度审批签名后才可以做为工程进度款付款的根据，以保证工程进度款不容易超付。

　　2、己方财务审计工作人员均具备较充足的施工现场工程施工工作经验，故建筑施工全过程中若有机器设备、原材料采用、施工工艺方案等领域的问题也可邀约己方财务审计工作人员参加给予意见。

　　3、己方财务审计工作人员可并且做为小区业主的咨询顾问，在一些重大问题的管理决策等层面给予自身的专业服务咨询。给小区业主当好参谋，维护保养好小区业主的合法权益。

　　4、己方财务审计工作人员可参与所跟踪审计工程项目的图纸会审记录并单独明确提出自个的意见。

20xx年建筑项目财务审计实施方案范例2

　　为了更好地进一步夯实成效，提升xx新项目严格执行水准，依据分配，融合规定，审计部门构成财务审计组，对xx新项目开展内控审计，时间安排表如下所示：

　　一、执行目地

　　根据该项财务审计的进行，整理相关资料，提高新项目进行的标准、节省幅度，做到操纵成本的目地。

　　二、财务审计目标

　　三、财务审计期内及财务审计范畴

　　四、财务审计根据：

　　五、工作人员分配

　　财务审计小组长：

　　财务审计成员：

　　四、日程安排

　　查验上班时间：

　　五、查验具体内容1、xx新项目动工迄今的全部项目实施管理方法状况，重点关注以下几点：

　　(1)项目风险管理的各种步骤是不是合乎规章制度规定。

　　(2)做到招投标规范的新项目(包含暂估价新项目和暂估价原材料)是不是开展了招投标。

　　(3)合同文本是不是与标书及招投标服务承诺一致，合同书是不是通过xx单位的审批，签名是不是完备。

　　(4)合同文本中订金、进度款、清算款的付款进展和方法是不是具体实行及时。

　　(5)新项目各承建方是不是按合同约定的工作职责、工作方法开展工作中。

　　(6)若有违背合同约定的状况，是不是已依照合同约定的合同违约责任处理方法实行。

　　2、动工迄今的全部变动、签证办理的监管状况。重点关注以下几点：

　　(1)工程变更和现场签证的程序流程是不是合乎合同文本的承诺;

　　(2)签证办理是不是有分拆进而避开审批流程比较繁琐的;

　　(3)是不是有书面形式承诺计价方式的，约定是不有效;

　　(4)变动签证办理是不是通过工程监理、跟踪审计、审批，是不是对变动签证办理的全过程工程造价开展了计算;

　　(5)变动、签证办理是不是有反复申请的;

　　(6)变动、签证办理是不是真实可信。

　　3、xx投资项目操纵状况。重点关注以下几点：

　　(1)各单项新项目合同金额的支出状况，占合同金额比例;

　　(2)全部新项目产生花费占批复投资总额比例，是不是有超预算状况。

　　4、xx新项目财务核算的账务处理状况，重点关注成本费项目分类的合理化及进账额度的精确性。

　　5、xx新项目材料存档是不是立即、详细。

　　六、财务审计方法

　　当场财务审计与取样财务审计融合

　　七、查验规定：

　　财务审计组将按照各类有关管理制度和要求，按照本方案单独的进行此次专项整治工作中，并在检测全过程中加强沟通协调，征询多方意见，确保查验结论真实可信，为上级领导战略决策带来参照根据。

20xx年建筑项目财务审计实施方案范例3

　　一、项目规划：

　　建委高速公路两边园林绿化工程竣工结算状况财务审计。

　　二、编写的根据

　　依据审计署《审计机关财务审计方案规则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关财务审计項目质量管理办法(实施)》及基本建设审计局正审通[20xx]2号财务审计通知书制订本实施方案。

　　三、被审核企业基本情况和项目概况：

　　受建委授权委托，基本建设市政工程园林绿化养护站承担高速公路两边园林绿化建筑项目的管理方法。新创建的“高速公路两边园林绿化工程”位于高速公路两边，该工程项目于20xx年2月12日建委授权委托“河北省博螯项目风险管理有限责任公司”做为招标代理公司;20xx年1月27日至20xx年8月间授权委托工程监理与工程造价咨询有限责任公司签署《建设工程委托监理合同》;20xx年3月5日由“实业工程建筑有限责任公司”招标工程施工;于20xx年3月7日动工，同一年4月15日完工迄今未获得“工程项目验收报告”。

　　四、审计目标

　　根据财务审计，发觉和揭开项目风险管理流程中具有的违法乱纪问题，核查工程项目竣工结算的真实有效、合规、合理合法和完好性。剖析造成问题的直接原因，进一步提高建筑项目的管理方法，明确提出有效提议。

　　五、财务审计范畴、具体内容和关键

　　(一)财务审计的范畴：

　　此项财务审计范畴是基本建设市政工程园林绿化养护站和施工企业“x项目风险管理有限责任公司”，依据须要可拓宽财务审计财政局、基本建设等部门和项目的勘测、设计方案、工程施工、工程监理、购置、供应等企业。财务审计限期为20xx年至20xx年，必需时，追朔别的本年度。

　　(二)财务审计具体内容和关键

　　1、项目法人负责制、招标投标制、聘用制和工程监理制落实情况。核查项目法人负责制是不是贯彻落实;依规应开展招标投标的工程是不是按“公布、公平、公平公正”等标准开展招标投标，是不是存有虚报招标会、地区维护、没证和跨级承包工程项目及违反规定违法分包工程分包等问题;项目合同是不是真实可信，有没有运用小区业主优点，规定承包单位垫付资金或放低定价危害工程施工质量等问题;新项目监理公司是不是执行了监理职责，是不是存有工程监理缺乏、名存实亡的问题。

　　2、基本建设质量控制状况。核查新项目建设标准是不是到达要求的规定，工程项目是不是按期竣工并按照规定立即安排工程验收。施工单位对施工品质的管理方法是不是合理，设计方案、工程施工、工程监理等企业是不是执行了相对的品质工作职责，对核查发觉的比较严重工程施工质量问题，要查清产生问题的缘故。

　　3、工程项目总价的清算的真实度和合理合法。以20xx年河北省仿古式园林景观预算定额、工程预算信息内容、住建部《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《工程建设施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《建设部与河北省定额站“答疑”》及有关文档为计费根据。在对招标事宜开展审核的基本上，关键对建设项目的变动状况开展财务审计，以“招标费用预算 变动工程款”方式明确工程结算工程款。

　　六、财务审计事宜重要性水平的明确与财务风险的评定

　　(一)必要性：从额度视角考虑到，建筑项目审计重要性水准明确为5000元。

　　(二)财务风险的评定：

　　依据《内部控制测评的技术与方法》要求“财务风险”一般为5%。基本建设市政工程园林绿化养护站的内控制度并未充分发挥，招标方驻派当场“工程师”及工作员在具体实行操纵规章制度流程中无法遵循相关操纵规章制度的要求，操纵规章制度自身无法充分发挥明确的调节功效，因而“操纵风险性”水准列入50%。依据《内部控制测评》“固定不动比例法”，基本明确“原有风险性”为50%。依据财务风险实体模型，测算得到“查验风险性”为20%。

　　财务审计风险评估表：表略

　　(三)关键状况的表明

　　因为工程监理法定代表人授权委托的当场“工程师”工作人员未严格遵守《建设工程委托监理合同》，违背住建部《建设工程工程量计价清单规范》等要求导致工程师违反《监理合同》承诺盲目跟风签证办理。施工单位管理者素养不一给内控审计产生一定难度系数。基本明确施工企业验收的x元变动中有xx元不符相关标准。

　　七、财务审计的方法步骤和方式：

　　1.20xx年3月5日前，掌握工程项目基本情况，征求被审核部门的报告，了解相关法律法规状况，搜集相应的审核材料，对被审核企业执行需要的内控制度调研。

　　2.20xx年3月5日至20xx年3月16日推行送到财务审计，采用关键财务审计与抽样检查财务审计紧密结合、审查法与核查法像融合等方式 开展财务审计。关键对新项目变动状况开展财务审计。此次内审对变动所有事宜开展详尽全方位的财务审计。在审核流程中，采用第一次财务审计与核查财务审计紧密结合，财务审计工作人员中间实现相互之间核查，再与被财务审计核查有关的工程量清单后，明确财务审计财务审计报告时要体现的有关问题。财务审计执行流程中内审工作人员应当全面的搞好内控审计随笔。

　　3.20xx年3月7日至3月8日梳理审批各类工程项目，与施工单位核查工程预算。对各分部工程审批开展核查，与相应的被财务审计施工企业评定客观事实。

　　4.20xx年3月18日后编写财务审计报告，送被审核企业征询意见。

　　八、预订的内控审计起止时间：

　　此次财务审计明确的内控审计时间为20xx年3月5日起至3月16日。

　　九、财务审计组长、财务审计组员及财务审计职责分工：

　　财务审计组由、二位朋友构成。

　　财务审计小组长承担协调工作好全部财务审计的分配，对高速公路两边园林绿化工程开展财务审计，对别的分部分项工程新项目开展核查并对未考虑到的其它事宜开展财务审计，与此同时核查财务审计的整体状况，最后编写财务审计报告。

　　财务审计构成工作人员承担高速公路两边园林绿化工程开展财务审计，对主审工作人员的财务审计项目开展核查。

　　十、编写的时间：20xx年3月2日星期四