报销制度管理办法范本

针对公司的财务报销制度，企业与院校，机关事业单位与国营企业等均有不一样的要求。下面是关于不一样的报销管理管理方法办法，热烈欢迎阅读文章!

报销管理管理方法办法篇一

为进一步加强企业日常费用管理方法，标准和健全审批程序和管理权限，提升风险防控和降本增效观念，依据《浙江省农资集团有限责任公司资金使用、花费支出审批管理办法》(20xx年11月修定)相关规定，秉着“总金额操纵、适度从紧、勤俭节约”的标准，融合企业具体情况，特制订本办法。

一、费用报销制度程序流程

正常的报销程序包含“5阶段”：经办人员工作人员黏贴单据、填写付款申请单→ 本部门负责人及有关工作部门责任人核查费用支出的真实有效、科学性，签字确认 → 财务会计部会计核查：付款申请单填写的规范化、单据的合规性和实效性，签字确认 → 经理或受权审核人审核花费是不是给予费用报销，签字确认→财务会计部财务出纳核查报销金额后费用报销。假如后四阶段审批有异议，则单据退还经办人员，经办人员做修改后从头开始审批程序。“5阶段”流程表如下所示：1.经办人员黏贴单据、填好报销单据

2.有关部门负责人核查花费真实有效、科学性

3.财务稽核规范化、合理合法、实效性

5.财务出纳核查额度精确性，给予费用报销

4.经理或运营负责人审核是不是费用报销

二、费用报销制度规定

1、花费产生真实有效：指费用支出真正、务必，报销票据的数额和具体开支额度一致。

2、花费单据合理合法：指获得的花费单据是通过税务局总监制的税票或由税务局总监制的行政部门事业性收费收据(票上上印刷税务局的鲜红色监制章)。

3、花费单据实效性：基本前提包含，单据上规定盖上开税票企业的财务专用章或是财务章;手写发票并没有修改，大小写金额一致;税票各类具体内容填好详细，精确;公司名字要填全名。

三、报销单据规定

1、统一文件格式：报销单据、审批单、备案申请应用企业统一文件格式。报销单据关键涉及到三种：通用性报销单据、差旅费报销单和住宿费用计算表，各审批单和备案申请参照配件。

2、正常情况下一事一报、一人一报：不一样特性的花费分离填写，不一样时间段的花费分离填写，差旅费用按本人分离填写。

“通用性报销单据”中“费用项目”一栏按费用报销具体内容区别填好，实际分业务费、大城市差旅费、汽车费、招待费、房费、水电气、邮电费、业务流程推广费、其它杂费等。

3、立即填写：正常情况下花费一月一报，经办人员接到单据后90日内不填写且无有效原因的视作自行舍弃，财务会计部有权利不会再审理费用报销。

4、花费有关信息因素详细：包含“6因素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相关人员、哪种花费、发生时间、产生地址、开支缘故、单据总数)应在报销单据填写中给予确立。

5、费用报销制度时有关资料完整：花费审批单、备案申请、花费明细表、出差计划书、状况说明书等材料要做为报销票据配件与此同时汇报。

6、报销单据填好标准：用黑色碳素笔填好，禁止使用签字笔、深蓝色圆珠笔芯;额度测算精确，英文大小写相符合，字迹清晰整齐，付款申请单不可任意修改。

7、报销票据黏贴规定：

(1)单据黏贴在费用报销汇款凭证左上方;

(2)长方型单据统一横着黏贴;

(3)单据分类、按时间顺序黏贴;

(4)用粘合剂或固体胶固定不动，禁止使用钉书针;

(5)付款申请单上沿和左沿维持齐整，单据不外露在付款申请单外，盛德美单据要伸缩，一张一叠;

(6)一份付款申请单相匹配单据太多，先区别类型、摊薄黏贴在好几张订单上，再将订单叠粘一起;

(7)单据额度、单据表明保存在黏贴地区以外。

五、各类费用报销制度的具体要求及审批权限

(一)业务费：费用报销单应用“ 报销单据”通用性文件格式，业务流程理由填好详尽，包括顾客企业、顾客总数、主位名字和职位、招待理由、招待时长、己方陪同人员总数等，独特理由不方便在付款申请单上注明的，规定独立另附书面说明做为财务报销办理备案。同一事项的业务费用应归纳审核，特别是招待同批顾客，应提前确立关键接待人员，过后归纳统一费用报销(及办理备案)。

每笔超出20xx元(含)的业务费，经办人员需提前向总经理、老总申请办理并填好备案申请，审核完毕，备案申请由财务会计部主办会计承担存放。

审批权限：每笔额度在1000元(含)之内的由受权审核人审核，每笔额度在1000元—20xx元(含)之内及部门总监业务费由经理审核，每笔额度在20xx元—100000元(含)之内的及其经理经办人员的业务费用由老总审核，每笔额度在100000元—150000元(含)之内的经爱普企业审批程序后汇报企业集团经理审核，每笔额度在150000元之上的经上述审批程序后汇报企业集团老总审核。

爱普企业员工各分公司业务费审批权限均按以上实行，每笔超出20xx元(含)的业务费，经办人员需提前向爱普总经理、老总申请办理并填好备案申请，审核完毕，备案申请由分公司财务会计负责人承担存放。由财务会计部编写业务费支出清单月度报告，交总经理、老总存查。(报表见配件)。

(二)旅差费

1、费用报销单应用“差旅费报销单”文件格式。旅差费单据分类，按时间顺序黏贴。付款申请单上需要具体标明每日的行程安排，地名大全实际到县一级。长期持续外出，单据量大的，规定每两三天的单据就梳理成一份付款申请单，单据数操纵在25份之内，有利于各环节审批和黏贴。

2、职工外出推行“外出前报出差计划，外出后交出差报告”的管理方法办法，旅差费按人考评，每个人分离填写。出差人员在外出精子活动率营销中心汇报出差计划，书面通知或电子器件方式皆可，营销中心审批确定请在公司内网发布。《出差计划书》(见配件)时要确立外出目地、外出时长、外出地域、代步工具、预估花费等具体内容，费用报销时黏贴在付款申请单后。

3、差旅费报销内容包括车门票、机票、自备车路过过桥费、住宿费用、外出期内市内交通费、买票代理费用、私车公用造成的成本。

(1)车门票(机票)费用报销：

其他人员外出乘坐飞机，须事前征求部门负责人允许，由部门负责人在出差计划书或是差旅费报销单上签字确认;

外派工作人员(除满洲里市服务处)来往驻扎地、企业总部，正常情况下不可乘坐飞机;

特殊情况汇报经理或受权审核人允许后再行解决;

外出期内市内交通费填好参考“大城市差旅费”规定实行。

(2)住宿费用费用报销：

出差住宿标准由公司办公室另行规定。正常情况下参考住宿标准测算填写《住宿费计算表》，超预算和减少一部分各自推行30%的自己负责和奖赏。随着领导干部一起外出酒店住宿，可参考随着带领的住宿标准，但不会再测算个人奖励。因特殊情况(如大会方安排好酒店住宿)造成住宿费用超标准，本人担负确实有困难的，经办人员作书面形式说明、明确提出减免申请，经受权审核人签名允许后，可按实全额的费用报销。

外出酒店住宿同一屋子，规定税票按总数平摊出具，每个人房租费分离填写，住宿费标准按单独屋子除于总数分摊。

爱普公司职员到企业配有服务处、分公司等子公司外出，如本地有集体宿舍，并有工作能力分配酒店住宿，应最先考虑到在企业给予的集体宿舍酒店住宿。尤其是外出时长很长的状况，正常情况下在差旅前与子公司驻扎地工作人员事先沟通交流，搞好酒店住宿分配，尽可能节约住宿费用用支出。相同状况也可用企业异地职工回杭外出、参加会议的具体情况，尽可能分配在企业集体宿舍酒店住宿，如集体宿舍没法分配，则由企业办公室依据状况统一安排酒店住宿。

(3)私车公用：

正常情况下尽量减少，若确因工作需要，产生费用按旅差费填写审核后给予费用报销。报销人承担填好《私车公用备案表》(见配件)，做为费用报销配件黏贴在费用报销单后。

(4)出差补贴：

出差补贴与本人考勤管理挂勾，由公司办公室审批确定，独立派发。

持续搭车请求超时补助：持续搭车每超出12钟头给与一定补助，由公司办公室审批确定，随旅差费与此同时费用报销。

审批权限：一般工作人员旅差费由受权审核人审核，部门总监(副总监)旅差费由经理审核，经理旅差费由老总审核，老总旅差费应汇报企业集团经理审核。

(三)大城市差旅费：费用报销单应用“_____报销单据”通用性文件格式。包含平时市区出租车费、市区地铁公交费、公交月票等。每一张出租车票详尽标明起止地址、时长、经做事由，按时间顺序黏贴。特殊情况，如出租车包车、连号的单据、在工作中时间之外的的士单据等，经办人员务必给与书面形式说明;一张出租车票额度在25元之上的，要注明详尽原因;一般情况下来回飞机场容许乘坐出租车的时长为早晨7点过去、夜晚9点日后，其他时间尽可能搭乘机场巴士及机场地铁专线运输。外出及平时市区办公室，应尽可能融合公交车、地铁出行，减少出租车费。

审批权限：一般工作人员大城市差旅费由受权审核人审核，部门总监(副总监)大城市差旅费由经理审核，经理及老总大城市差旅费由经理和老总相互之间审核。

(四)汽车费：费用报销单应用“_____报销单据”通用性文件格式，费用项目中标明车牌号码。费用报销范畴为因公务接待而产生的车辆费用，包含维修费、汽油费、停车收费、清理美容护肤费、保险费用、牌照费、年检费等新项目。应用公交车时产生的各种各样违章罚款不予以费用报销。私车公用产生费用的费用报销参考旅差费中相关要求实行。

汽车平时应用须备案《随车日志》，具体使用人将出行信息内容立即填写系统日志，会计和公司办公室并对经常性开展抽样检查。

汽车费按车子核算，每辆车分离填写;花费单据分项目内容黏贴，付款申请单上标明每一项目地合计金额。外派组织汽车费正常情况下一月一报，由车辆使用工作人员制做《小汽车费用清单》(见配件)，测算履行里程数、每个月平均油耗。该明细作为报帐配件，黏贴在费用报销单后。

汽车花费由公司办公室专职人员审批备案，《小汽车费用清单》由专人负责存放。企业集团每一年对公司的汽车花费开展一次汇总分析、查验。

审批权限：汽车维修费一次超出20xx元的应采用事前费用预算审核，预算费用在20xx元-1万余元(含)的由总经理审核;预算费用在1万元以上的由公司董事长审核。不得超过20xx元、具体花费额度未超出预算的小汽车维修花费及其别的汽车花费由受权审核人审核。

(五)办公费用：费用报销单应用“______报销单据”通用性文件格式。包含选购额度较小一点办公设备、办公用品、打印费等。

办公设备的管理方法推行“统一购买、申领备案”的办法，正常情况下总部统一由公司办公室开展购买，各外派组织由本地内勤人员统一购买，平时购入和申领在台账上签名注册。外派组织办公费用台账，半年一次邮递企业办公室和财务部门审批。

平时招待费费用报销，规定给予购买商品清单，如收据和发票。假如开税票方要取回商品清单的，经办人员给予影印件。

审批权限：招待费由受权审核人审核。

(六)房费：费用报销单应用“ ______报销单据”通用性文件格式。房费包含办公楼租金和职工宿舍租金，二者分离填写，在费用报销单中标明类型和花费隶属阶段。

营业网点租房子需提前与公司办公室、总经理室报告并获得答应。租房子(包含续约)一定与他人签合同，公司办公室对租房合同审核把关。租房合同正本作为费用报销制度配件，黏贴在付款申请单后，营业网点留合同复印件备查簿。

审批权限：已签署租房合同房费费用报销由办公厅主任审核。

(七)水电气：费用报销单应用“ _____报销单据”通用性文件格式。包含办公场地及职工宿舍自来水费、水电费。区别公司办公室和职工宿舍，二者分离填写，费用报销单中标明类型和花费隶属时长。

审批权限：水电气由由办公厅主任审核。

(八)电力花费：费用报销单应用“______报销单据”通用性文件格式。包含各种信函邮寄费用、产品之外的铁路线托运费用、固定不动话费、光纤上网费、挪动通信费等。信函邮寄费用规定给予邮递明细，标明时长、邮递目标和邮递具体内容。固定不动话费费用报销单中标明花费隶属阶段;假如花费是预缴税款特性，统一按具体税票额度费用报销，差值由自己承担解决。挪动通信费依照《浙农爱普企业移动通信费用管理实施办法》的有关规定实行，企业集团每一年对移动话费开展一次归纳、剖析、查验。

审批权限：邮电费中除挪动通信费外的花费由受权审核人审核;党委书记挪动通信费超出预算定额费用报销的由集团总经理审核，其他工作人员挪动通信费超出预算定额费用报销的由经理审核。

(九)办公用品：费用报销单应用“_____报销单据”通用性文件格式，费用报销制度时公司办公室专业技术人员参加审批。包含使用价值较强的机械设备、计算机、数码科技武器装备、办公室家具等。

办公用品的购买推行 “先办理后购买”的管理方法办法。经办人员填好《设备购置审批表》(见配件)，经主管领导确定后，报公司办公室、经理及老总审核。外派组织发传真总部审核。签署允许的申请表格做为费用报销配件，黏贴在费用报销单后。

审批权限：高价值办公用品未超申请额度的由受权审核人审核，超出申请额度的由经理审核。

(十)业务推广会相关费用：费用报销单应用“ _____报销单据”通用性文件格式。业务推广会涉及到费用包括餐馆、酒店住宿、大会、宣传资料、城市公共交通、礼物、宣传费等，规定付款申请单按不一样费用项目分离黏贴，并填写一份《业务推广费费用清单》(见配件)做为费用报销配件。

业务推广会 推行“先办理后实行，完毕后评估汇总”的管理方法办法。大会前由经办人员填好《爱普公司推广宣传申请单》(见配件)，广告费用费用预算汇报推广部、总经理室开展审核。大会结束后，经办人员填好《爱普公司推广宣传总结单》(见配件)，汇总单做为配件，黏贴在费用报销单后汇报审核。

审批权限：业务推广会费用报销制度时区别预算金以内和预算外开展审批，未超申请额度的由受权审核人审核，超出申请额度的由经理、老总审核。

(十一)会务费：费用报销单应用“ _____报销单据”通用性文件格式。专项会议要提前报费用预算开展审核。

审批权限：预算费用在1万余元(含)之内的由受权审核人审核，预算费用在1万余元-5万余元(含)的由总经理审核;预算费用在5万余元—15万余元(含)的由公司董事长审核，预算费用在15万—20万余元(含)的按爱普企业审批程序后汇报企业集团经理审核，预算费用在20万元以上的按以上审批程序后汇报企业集团老总审核。

(十二)宣传费：费用报销单应用“ _____报销单据”通用性文件格式。

审批权限：归属于代理商广告宣传类型的，即宣传费是通过生产商给予的，则宣传费开支时由经办人员单位经受权审核人、财务会计部审批后，花费额度10万(含)下列由总经理审核;花费额度超出10万余元的由公司董事长审核。对需企业自主税前列支的广告宣传费，花费额度5万余元(含)下列由总经理审核;花费额度在5-10万余元(含)的由公司董事长审核。花费额度在10-20万余元(含)的，需报企业集团经理审核，20万元以上的按以上审批程序后汇报企业集团老总审核。

(十三)保险费用：

1、 固资、产品等财险、赔付，正常情况下由企业集团一个头对车险公司商讨，企业担负相对应的保费。如企业有尤其特惠的制度并能长期性具有，必须自主商讨的，需报检企业集团财务会计部允许后实行。

2、 别的类型保费，由经办人员单位汇报总经理审核，每笔额度超出10万余元的应汇报公司董事长审核。

(十四)工资薪酬及福利费用：正常情况下一年一定，由公司办公室明确提出意见，报集团公司人事部外置审批。月度派发时由财务会计部审批后报总经理、老总审核。

(十五)技术研发费：要提前报费用预算开展审核。预算金额在30万之内的由经理、老总审核，预算金额在30万之上的报企业集团审核。

(十六)坏账销账：企业应收帐款(含赊帐款)、预收账款等往来款项损害销账总金额50万之内或每笔损害10万之内的由总经理、老总审核，销账总金额50万-200万余元或每笔损害10-50万的汇报企业集团经理审核，销账总金额高于200万余元或每笔损害超出50万之上的汇报企业集团老总审核。

(十七)产品耗损、销售产品商务接待解决、进出口产品总计提成、产品降价损害：应用专业审核票据。

审批权限：额度在1万余元(含)下列的由经办人员业务员明确提出，经业务经理主管审核，汇报推广部、财务会计部专职人员核查，推广部责任人审核;额度在1万元以上5万余元(含)下列的由推广部责任人审批明确提出解决意见后报经理审核;5万元以上需报老总审核。

(十八)其它杂费：费用报销单应用“ ______报销单据”通用性文件格式。其它杂费如果没有特殊情况，按正常的程序流程给予费用报销，一般为分部门领导审批，部门总监审批，财务审核，经理或受权人审核，必要时公司办公室参加审批。

审批权限：额度10万以内的由总经理审核，超出10万余元的由公司董事长审核。

六、 其它杂费新项目

1、外派组织的成本，正常情况下一月一报，当月花费在下一个月初寄到企业。各经办人员在月底前将填写成功的花费单交内勤人员，内勤人员承担梳理和填写《备用金报销汇总单》，每月3号前将报销单据和归纳单邮递财务部门。《备用金报销汇总单》中招待费、房费、水电气、邮电费四项花费每月在归纳单中按单位统计分析;旅差费、大城市差旅费、业务费按工作人员归纳，其它杂费按项目汇总。会计出纳核查打款后将《备用金报销汇总单》发传真回各组织，意见反馈费用报销信息内容并承担存放该归纳单。

2、费用报销制度打备付金卡，银行卡账号维持相对性固定不动，若有特殊情况必须改打别的银行卡账号，由报销人向财务部门财务出纳做书面说明。

3、特殊情况不可以获得税票，经办人员要获得有关收据或付款证明，再根据数额尺寸，由经办人员到财政局申请办理代开票，或是用别的税票替代费用报销。用别的税票替代费用报销的，需事先与财务部门审批工作人员沟通交流，填好税票备案申请，并经部门负责人签名审核。

4、为确保会计月底、月初工作中有充裕时间段，正常情况下，每月月初四天宇月末四天不分配费用审核、现钱费用报销。

5、爱普企业员工各分公司工作员，归属于爱普企业驻派工作人员与爱普企业签署劳动合同的，其产生的相关费用由爱普企业记帐计算，但由分公司自行承担。报销单据每月按时邮递回爱普企业财务，各花费的填写规定参考文中要求。报销单据经财务会计部审批、受权审核人或经理审批同意后确定费用报销。之上工作人员花费记入分别单位，由分公司会计和总部会计每月开展核查，根据总部对分公司开税票抬价的方式变为分公司担负。

分公司签署劳动合同的工作人员，经集团公司科学研究允许工作人员相关费用由爱普企业担负的，由公司办公室于每一年今年初明确后将通过总经理、老总审核的书面形式通知提交财务会计部办理备案。该类费用报销制度程序流程为：报销单据邮递前先由服务处责任人审批签名，再经杭州市总部财务审核、受权审核人或经理审批同意后确定费用报销。经审核的报销单据由隶属分公司会计记帐计算，由分公司会计和总部会计每月开展核查，根据总部对分公司开税票降价的方式变为爱普企业担负。

6、河南省惠多利农业生产资料有限责任公司、山东省惠多利农业生产资料有限责任公司、山东省爱欣肥业科技公司、浙江省爱普高新科技现代农业发展有限责任公司的费用报销制度由其会计主管参考本办法制订相对应管理方法办法。

本办法自文档下发日起实行，企业之前规章制度与本办法要求不一致的，按本办法要求实行。

报销管理管理方法办法篇二

为操纵花费，提高工作效率，标准出差人员的审批流程及报销程序，融合本公司的具体情况，特制订本规章制度。

一、费用报销范畴：

本细则适用企业中国外出的费用报销及异地长驻工作人员。

二、外出审核办法：

1、出差申请程序流程：因工作需要外出，不管是不是贷款，外出前均应填好“##责任有限公司出差申请单”(见配件),确立外出每日任务、出行路线、停留时长及随行人员等相关的事宜，出差申请单应由部门负责人、上级领导审批签名。若同次外出每日任务涉及到多部门职工的，应按单位各自填写出差申请单。未通过审核的，不予以借支和报销差旅费。出差申请单由财务部门存留，并做为单位花费考评根据。

如要贷款，应填好“领款单”，依据出差申请单明确借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元之上需经会计副总经理)审批准许即可实行。

与此同时财务部门推行“前帐不清、后帐不借”的标准。

2、差旅费报销程序流程：经准许外出办事人员，应属实填好“差旅费报销单”，并排明理由、时长、路线后交部门负责人、上级领导审批签名，再交财务部门审批签名，按《##费用报销程序》给予费用报销(领导班子成员出差费用需经老总审批签名)。除按照规定能报出租车费的工作人员外的其他人员如要乘坐的士，应预先向部门领导请示允许，报销时由老总签名认同。

3、住宿费用报销标准：注：(1)住宿费用是指屋子规范;

(2)因特殊情况超标准，经老总批准后即可费用报销。

4、 乘坐专用工具标

5、职工分类标准：

第一类：公司领导指企业领导班子成员;

第二类：中层及高级职称评审工作人员;

第三类：工作员指企业除一、二、四类以外的别的职工;

第四类：安装维修工作人员。

三、差旅费报销标准

(1)区域内外出(含龙宝、天城、五桥)无论时间长短，均不发送给外出补助金。因为作业缘故不可以回家了或企业食堂就餐的，可发送给误餐补助费，规范为：早饭1.5元,中晚饭各2元。但每日费用报销的误餐费不能超过二餐。

(2)住宿费用费用报销标准：按外出的具体日数凭正规税票测算费用报销，具体住宿费用超出要求额度规范的一部分由出差人员解决不予以费用报销，小于额度的一部分80%测算给本人，无酒店住宿票据的一律按额度规范的70%测算给本人。

(3)下列工作人员不推行市内交通费包干制办法：

在异地参与各种各样培训班(含学习培训)的工作人员;

内置代步工具或招待企业给予代步工具的出差人员;

别的不适合推行本办法的出差人员。

(4)外出乘坐火车、货轮，合乎从夜里8点至次日晨7时中间，在车、船里留宿，或持续搭车、船超出12钟头的还可以选购要求规范的硬卧、仓位，合乎之上要求未买卧铺票的，按自己具体乘坐火车的硬席坐位门票的以下占比发送给补助：

A.慢车和直快火车按其硬席坐位门票的60%计发补助;快车非空调车按其硬席坐位门票的50%计发补助、空调车按其硬席坐位门票的30%计发补助;

B.搭乘四等仓位(含四等仓位)的各自按具体搭乘仓位门票的一定占比计发补助，在其中四等仓位按门票的30%、五等卧按门票的40%、五等散按门票的60%计发补助。

(5)外出期内，若产生接待费，费用报销时须独立填写，规定注明产生花费原因，被接待目标以及联系方式和用餐额度。

(6)出差补贴日数推行：按外出当然(以日历为标准)日数补贴。

(7)各处师门往异地长居工作人员,路程按出差标准费用报销，达到驻扎地后按下列规范推行包干制:

重庆市、成都市按具体日数每天每人35元包干制;

武汉市、无锡市等地，按具体日数每天每人45元包干制;

广州市(京、津、沪、穗)按具体日数每天每人50元包干制。

(8)外出的行程路线须与出差申请单上标出线路相符合。不可搭乘度假旅游货轮和旅游专线的车辆，不可绕道。违规的，其超过规范的额度，自行承担，并扣除多走动日数已计列的伙食补助和出现的其它费用，且多走动的日数按旷工处理。

(9)出差人员一般不可乘坐飞机，经准许才可以乘坐飞机，其搭乘来回飞机场的专线运输客运车花费可用票费用报销，没有在市内交通费包干制的范畴。

(10)外出学习培训、学习培训和参加会议的员工，假如主办方统一安排吃住，住宿费已包括学习培训、学习培训、大会花费里的，凭大会证实和税票，在审批后按实费用报销学习培训、学习培训、会务费，不会再另报住宿费用和伙食补助费。如经审查后，发觉有弄虚作假者，按多报住宿费用和伙食补助费的5倍处罚，给与其所在部门或上级领导2倍的处罚。

(11)严控外出总数，给多派人外出的部门领导惩处多派人出差费用的2倍处罚。

(12)出差人员应在回公司后15日内报销，需推迟费用报销的应该有申请书并有部门领导和上级领导审核。不然按需报额度的10%开展惩罚，与此同时对部门领导处罚50元每回。

(13)出差人员跟车(包含因工作需要随大货车)搭乘到目的地，未产生车门票;除按照规定费用报销外出各类补助外，可附加给与补贴，补贴标准为：重庆范围之内(除万州区、梁平、酉阳、开县、忠县外不予以补贴)按一天补贴，补贴标准30元/天;四川、湖南省、湖北省、陕西省、河南省、贵州省按二天补贴，补贴标准30元/天;其它地区按三天补贴，补贴标准30元/天。

(14)外地分子公司工作员，路程按出差标准费用报销，在深圳工作期间按照常上班计薪。

四、本要求从20xx年7月1日起实行。各分公司应按照本规章制度，制订本公司差旅费管理办法，并报公司总部批准后实行。

报销管理管理方法办法篇三

一、现钱的使用范围

根据国家和学校计财处有关规定及后勤管理基建处的具体情况，现钱的使用范围为员工工资、补贴、本人劳务报酬所得，日常500元下列的零星开支。

二、银行汇票的使用范围

除之上可使用现钱的开支外，别的清算账款正常情况下应应用转帐支票付款。开支范畴在200元之上500元下列的账款，可以用转帐支票付款。开支在500元之上的账款，务必应用转帐支票付款。

三、申领转账支票的程序流程及运用规定

1、领用工须填好(借支单)，经所属核心一支笔签名允许后才可去会计申领转帐支票。

2、转帐支票有效期限为10天，银行汇票申领后，务必在付款期限内支付。转帐支票支付并获得真正、合理合法的初始会计原始凭证后，应立即到会计申请办理报销流程。

3、如将转帐支票遗失，务必马上通知会计采用防范措施，如账款因银行汇票遗失已从我会计账号转走，一经核查转走额度将从领票人薪水中分期付款扣回。

4、转帐支票批准后，领用工应妥善保管，不可伸缩、损坏。

四、日常开支的费用报销

1、经办人员务必获得真正合理合法、具体内容详细的初始税票。税票必须是国税局总监制印着“全国各地统一发票监制章”，务必盖有开税票企业的财务章或财务专用章。

2、发票内容务必齐备，包含：支付公司名称(即“北京印刷学院”字眼，务必由收款单位填好)、所买产品的名字、规格型号、总数、价格、额度(含大、小写金额)、填写日期、填写人姓名这些。以上具体内容不全、修改、坑槽修补及税票的大、小写金额不相符等，财务人员有权利给予退还，需要依照国家统一会计准则要求，由收款单位开展更改、填补或再次开裂。

3、购买办公设备、劳动保护用品及日常开支(修汽车零配件、检修购零配件、原材料)等物资供应，应附收款单位开裂的详尽明细清单(明细所盖印章务必与开具税票一致)，做为初始税票的必不可少配件，不然不给费用报销。

4、应用转帐支票支付，应在所获得税票的右上方填好银行汇票号后四位，便于报销核查。

5、经办人员在初始税票反面签字并标明所买物资供应用具应用方位，经企业会计“一支笔”审核签名后才可费用报销。

6、本月产生的日常开支，材料款、维修费、燃料费、市内交通费、招待费、通信费、接待费、伙食费、劳务公司用具、礼物、旅差费等正常情况下应当本月费用报销。本月因各种原因不能报销的，以上花费的医保报销时长较多增加到下月25日，不然不给费用报销。

五、接待费

1、招待费的费用报销，推行一事一结规章制度。

2、招待费规范一般为每个人每餐15-40元，特殊情况经负责人后勤管理院

长准许。

3、费用报销招待费时要详细填好《业务招待费审批表》。

4、各核心分配的院中大会，费用报销相关花费时要填好《会议费报销单》

经办人员签名，本单位“一支笔”审核后，由本单位预算经费支出。

5、礼物费费用报销务必有清单或明细，由经办人员标明礼物用途，除企业“一支笔”签名及负责人会计部长签名外，还务必有负责人后勤管理医生签名后才可费用报销，税前列支本单位预算支出。