小企业财务管理制度

小企业财务管理制度

在探索持续加速的社会中，制度的使用次数逐年上升，制度便是在人类发展之中大家的行为规则。那样制度如何拟订才能体现它最大的一个作用呢？下面是小编精心整理的小企业财务管理制度，欢迎各位参考与参照，希望能帮助到大家。

小企业财务管理制度1

为加强财务管理，规范财务工作中，推动企业业务经营的高速发展，增强企业经济收益，依据国家相关财务会计政策法规制度和企业章程的相关规定，结合公司具体情况，特制定本制度。

一、财务部职责范畴

1、财会人员应认真贯彻执行国家相关财政局法规及财务会计制度，保证会计工作的合理合法。爱岗敬业，不想做有损公司的事。

2、不断完善企业各种各样财务会计制度，严格执行会计工作程序执行。

3、采用行之有效的举措确保企业资金财产的安全性，维护保养企业的合法权利。

4、编制和实行财务计划、财务公开方案，提早预警信息资产要用情况，保证资金合理供货。

5、开展成本费、花费预测分析、计算、考核评价操纵，催促相关部门减少项目投资、节省花费，提高效益。

6、不断完善各种各样会计账目，编制财务报表，并通过财务资料进行一定的经济活动分析，为公司发展领导决策给予合理根据。

7、文书档案材料的搜集、梳理，保证档案文件的一体化、安全性、合理。

8、提升本部门监管，开展企业内部培训，提升本部门工作员素养。

9、进行公司上班程序规定的其它工作，进行领导干部布置别的每日任务。

二、贷款审批流程及规范

1、外出贷款：出差人员先要到财务部门领到一式二联的“借支单”，详尽填好贷款日期、资金性质、单位、外出地、外出理由、外出日数及额度，经本部门负责人签名后报经理审签；借支单交财务会计存留，待贷款人归还借款后清款联还自己做为清帐根据。上次借支外出回到时间超10天无端未费用报销者，不得再贷款。

2、日常花费贷款：各个部门因办业务需要借款，到财务部门领到借支单，填好好资金性质（银行汇票或现钱）、单位、贷款理由，所借额度，审批流程同第1条。

3、购买固资贷款：工程施工用品、生产设备价格在1000元以下，使用期限在一年以上者，办公设施价格2000元以上者，属固资。需填好固资申购单、固资请款单报经理批准后，即可由相对应部门办理。购买固资务必出具正规税票。

4、备付金贷款：针对特殊部门或职位推行备付金贷款，实际由各个部门结合实际情况核准，报经理审批后实行。全部备付金贷款于每年本年度终结报销时偿还还清。

5、别的临时性贷款：如业务费、接待费、资金等，审批流程同第1条。

6、贷款出差人员去公司后五天内应按规定到财务部门报销，报销后欠付额度三天内补足，针对不办理费用报销办理手续且三天内不可以补足欠付账款的，财务部门有权利从当月薪水中扣回。

7、全部贷款均遵照前帐不清楚后帐不借原则。

8、严苛严禁个人借贷，突发情况应由企业业务经理之上等级工作人员做担保然后由经理准许后才可借支。

三、日常费用报销制度：

1、公司职员在日常支出费用时，需坚持不懈勤俭节约的标准。

2、日常开支时应尽可能获得初始税票，对不可以获得初始发票状况，应由另一方出示收付款证明。

3、费用报销时需由经办人在税票上边签名并概述理由，并且经过相对应领导及经理签名后至财务部门费用报销；

4、全部日常购用物件均需到仓库申请办理进库办理手续，费用报销时税票后边附带经库房管理员签字的出入库单，并且经过各相对应领导及经理签名后至财务部门费用报销；

5、遇费用报销审核人出差在外，则应当由审核人签定特定委托代理人，交财务部门办理备案，特定委托代理人可在这段时间履行对应的审核权利；或者由财会人员与审核人开展微信联系，优先贷款或费用报销，待审批人去公司之后再进行补签。

四、附录

1、全部支出费用推行经理审签制。

2、本制度自执行董事（公司股东）大会根据之日起逐渐实施。

小企业财务管理制度2

一、 货币资金管理方法

1、公司财务部货币资金保持在核准限额内，不可超限额储放现钱。

2、严格遵守现钱汇总制度，保证日清日结，确保现钱的安全性。现钱如遇短装，需及时查找原因，报告单位领导干部，并且要追责者义务。

3、禁止用“京东白条”记帐。

4、禁止个人侵吞、占有和使用公款私存现钱。

5、到企业之外金融企业获取或送存现钱（额度1多万元）时，应由两位工作人员搭乘公司汽车前去。

6、现钱出纳务必严苛和保管好保险库登陆密码和锁匙。

7、现钱出纳要保管好保险库内储存的现金和商业票据；个人财产不可储放入内。

8、现钱出纳务必随时随地接纳开户行和本单位领导的监督检查。

9、出纳务必严格执行实行以上各个要求、

二、存款管理方法

1、企业要遵守中央人民银行的相关规定，办理银行基本帐户和协助账号的银行开户与公司各种各样银行结算业务流程。

2、企业务必认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等有关的结算管理制度。

3、 废止的银行支票由出纳盖上废止戳记，妥当储存。

4、银行结算方法结合公司具体情况采用以下几类方法：银行汇票（现金支票、转帐支票）、银行承兑汇票、银行电汇、信汇、银行汇票、委托收款（仅限水电费、水电费、话费清算），除了上述交易方式外，别的不予以应用。

5、从银行取回来的各类结算凭证，一定要记帐。

6、企业应按照每一个银行开立账户账号创建一本存款明细账，出纳需及时将企业存款明细账与对银行账单逐单进行确认。于每季末作出金融机构核查账户余额调整统计表。

7、金融机构出纳对银行调整统计表所记载帐项务必立即查找原因，对发生的错漏通知责任者开展更改，对未达帐项一定要给予清除。所造成的帐帐不一致， 应妥善解决。

8、空缺银行支票与银行预留印鉴务必推行主抓。由出纳逐单备案，纪录所审签银行汇票的用处、维保单位、额度、银行汇票号等。

三、往来帐款的监管

1 应收账款的监管：企业各销售部门依据产生收入明确规范立即开具发货票后，由财务部门做好账务解决，编写会计记账凭证，备案相关收入和和客户应收帐款往来的.会计凭证，与此同时要经常与销售部门进行确认，确保彼此账账核查一致。

2、 其他应付款的监管：公司各部门所形成的外出贷款、购置贷款、各个部门备付金应当业务流程产生后立即费用报销，每一年12月中下旬进行清洗。各个部门备付金于每年12月份中下旬清除，开展还旧借新。

3、 应付帐款的监管：公司各部门因购置所形成的应收票据需及时开展账务解决，备案对应的帐本，按时与有关部门对帐，确保彼此账账核查一致。

四、 内部结构制约：

1、企业推行银行支票与银行预留印鉴主抓制度

2、非出纳人员无法办理现钱、金融机构收付款业务流程。

3、货币资金和商业票据每季度抽样检查一次。

4、现钱出纳不可担任制证工作中，需要由财务部门指定制单人过账。

五、本制度自下达之日起实行。

第一条 为了加强公司财务工作中，充分发挥会计在公司经营管理和提高效益中的重要性，特制定本要求。

第二条 企业财务部的功能是：

（一）认真贯彻执行国家相关的财务会计制度。

（二）不断完善财务会计的各类规章制度制度，编写财务规划，提升运营核算管理，体现、剖析财务规划的实施情况，监督检查财务内控制度。

（三）积极为运营管理服务项目，推动企业获得比较好的经济收益。

（四）勤俭节约，规范使用资产。

（五）合理安排公司收入，按时完成必须上缴的税款及期间费用。

（六）对相关机构及财政局、税收、银行部门掌握，查验会计工作，积极给予相关资料，如实反映状况。

（七）进行企业交到的其它工作。 第三条 公司财务部由财务主管、财务会计、财务出纳和财务审计工作员构成。在没有任何职业财务主管以前，财务主管岗位职责由财务会计担任担负。 第四条 公司各部门和员工申请办理财务会计事务管理，要遵守本规定。 会计工作岗位职责 第五条 财务主管具体负责我们公司的以下工作中：

（一）编制和实行费用预算、财务公开方案、信贷计划，制订资金筹措与使用方案，开拓福财，高效地应用资产；

（二）开展成本预测分析、方案、操纵、计算、剖析考评，催促我们公司相关部门降低消耗、节省花费、提高效益；

（三）不断完善经济评价制度，运用会计信息进行经济活动分析：

（四）筹办上级领导交办的其它工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

（一）根据国家财务会计制度的相关规定、记账、复帐、报销保证手续完备，数据精确，账目清晰，按时报销。

（二）依照经济评价标准，定期维护，剖析企业财务、成本和利润的实施情况，发掘降本增效发展潜力，考评资产使用体验，及时与经理明确提出意见和建议，做好企业参谋长。

（三）保管好会计记账凭证、财务会计帐本、财务会计报表和其它会计账簿。

（四）进行经理或主管副总交付其它工作。

第七条 财务出纳的主要工作职责是：

（一）认真落实现金管理业务制度。

（二）严格遵守货币资金额度，超出一部分务必立即送存金融机构，不坐支现金，认不出京东白条抵压现钱。

（三）不断完善现金出纳各种各样账目，严格把关现金收付凭据。

（四）严苛银行汇票管理方法制度，编写银行汇票应用办理手续，应用银行汇票需经经理签名后，即可起效。

（五）紧密配合金融机构搞好对帐、报销工作中。