公司资金备用金管理制度范本

　　为了更好地加强公司对相关部门及各工程项目备付金的管理方法，标准贷款个人行为，提升资产利用率，压实成本计算，降低资产损害，特制订本规章制度。

　　一、本管理制度适用企业各单位及全部工程项目。

　　二、备付金范畴

　　1、业务员零星采购备付金;

　　2、本人因公外出零星支出预留;

　　3、习惯性的零星支出备付金;

　　4、新项目担任财会人员备付金;

　　5、别的备付金。

　　三、推行备付金规章制度有益于各相关部门工作员积极主动灵便地开展业务，进而提高效率，但一定要保证财政性资金，不可侵吞、借于别人或用以其它主要用途，一经发现，将严肃查处。

　　四、备付金贷款和费用报销办理手续程序流程

　　1、工作员需临时性使用备付金时，先去财务部门索要“借支单”，财会人员依据具体必须向贷款人派发“借支单”，一式二联，贷款人按照规定的文件格式具体内容填好借支单，并按步骤申请办理签名办理手续。财会人员审批签名后的“借支单”各类信息是不是恰当和详细，经审查没有问题后能够申请办理支付办理手续。

　　2、贷款工作人员进行业务流程后应在三日内到财务部门索要“付款申请单”，填好好“付款申请单”的工作纪律要求具体内容，并经负责领导干部审核后，再将“付款申请单”回到财务部门，财会人员依据财务管理制度要求用心审批没有问题后，申请办理医保报销办理手续。

　　3、贷款人申请办理医保报销办理手续时，财会人员应查看“备付金”账表，查清费用报销工作人员原贷款额度，对费用报销的超预算账款应立即现付退回自己，对费用报销后小于备付金额度资金的，应让其退还账户余额以还清原借支单所借应收款。

　　4、因业务流程缘故长期性使用备付金的工作人员可由财务部门依据实际情况核准，拨出去一笔固定不动金额的现钱并要求应用范畴;应用单位务必开设专职人员经济管理预算定额备付金，备用金经济管理工作人员务必妥当储存付款备付金的收据、税票及其各种各样报销单据，并机器设备用元登记薄，纪录各种各样零星开支。经济管理工作人员务必按月按时向企业财务部门申请备付金应用状况，前账未清，不可再次贷款。对因特别因素不可以准时清算的，须提早向财务主管表明缘故，经财务主管允许后，即可推迟。

　　五、备付金信用额度

　　1、业务员使用的零星采购用款，一次不能超过5000元，超出5000元的物资采购，应由供应方持合理合法、真正、详细的初始材料，按照规定的程序流程经审核批准后，到企业财务部门或工程项目财会人员处申请办理钱款付款、清算办理手续。每笔超出10000元的购置，务必依照工程部制度要求，走合同审批程序流程购置。

　　2、职工因公外出贷款，按预估外出日数、来回车费、住宿费用等开支核准贷款信用额度。

　　3、各建筑项目备付金，视各新项目状况不一样，备付金信用额度暂定为每星期1万—5万。特殊情况，需由工程项目经理提早向经理表明状况，给予审核。

　　4、别的贷款，依据实际情况核准额度。

　　六、备付金应用审核管理权限

　　备付金应用由部门负责人签名准许，部门负责人为备付金贷款的第一责任人。

　　七、财务部门严格按照贷款日期、借款单位、贷款人、主要用途、额度、销户日期创建备付金账表，按月立即清除。

　　八、使用备付金的技术人员应在两个星期内冲账，对无端拖延者，财务部门传出最后一次催办通知后还不申请办理者，财务部门有权利从下月起立即从贷款人薪水中抵税，不会再再行通知。

　　九、全部各种各样备付金，务必在年终开展完全清除，不允许以前年度应用。对因特别缘故务必以前年度应用备付金时，年末务必再次申请办理贷款办理手续，并冲回当初贷款。

　　十、本规章制度由企业财务部门承担表述和修定。

　　十一、本规章制度自下达之日起执行。